- •Методические указания
- •Часть 1 анализ финансовой деятельности организации
- •Тема 1. Анализ финансового состояния
- •Организации
- •Методические указания
- •Анализ ликвидности баланса_____________ за 201_-201_
- •Анализ коэффициентов ликвидности_________ за 201_-201_
- •Методические указания к заданию
- •Идентификации типа финансовой устойчивости за 201_-201_ гг. И анализ изменений основных показателей ____________
- •Методические указания к заданию
- •Сравнительная характеристика двух методик оценки финансового состояния
- •Исходные данные конкурентов для оценки финансовой устойчивости
- •Рейтинговая оценка эффективности за 201_-201_ гг. _______________________ в сравнении с конкурентами
- •Тема 2. Анализ финансовых результатов
- •Методические указания к заданию
- •Анализ отчета о прибылях и убытках за 201_- 201_ год
- •Анализ рентабельности деятельности
- •Мероприятия, направленные на оптимизацию финансовых результатов
- •Методические указания к заданию
- •Влияние мероприятий на показатели финансовой отчетности
- •Анализ показателей финансовой отчетности ______________________по вариантам оптимизации
- •Анализ деловой активности по вариантам развития событий
- •Часть 2. Анализ инвестиционной деятельности организации
- •Тема 3. Анализ денежных потоков от инвестиционной деятельности
- •Дополнительная информация к заданию
- •Методические указания к заданию
- •Инвестиционный бюджет __________________ на 201_ год
- •Прогнозный расчет движения источников средств финансирования от инвестиционной деятельности организации на 201_ год
- •Методические указания к заданию
- •График оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 201_ год
- •График платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности на 201_ год
- •Бюджет движения денежных средств ____________ на 201__ год
- •Тема 4 анализ показателей эффективности инвестиционных проектов
- •Методические указания к заданию
- •Анализ соответствия плановых и фактических значений по инвестиционному проекту строительства жд "Волгарь"
- •Библиографический список
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Бухгалтерский баланс ооо «Монолит-Строй»
- •Бухгалтерский баланс оао «Бугульминский завод железобетонных изделий»
- •Бухгалтерский баланс зао «ск Град»
- •Бухгалтерский баланс ооо сск «Ладья»
- •Бухгалтерский баланс оао «Самарадорстрой»
- •Бухгалтерский баланс оао «Нефтегорскагропроммехмонтаж»
- •Бухгалтерский баланс зао «рст Самаранефтехимсервис»
- •Бухгалтерский баланс ооо «уран»
- •Финансовый и инвестиционный анализ
- •443001 Самара, ул. Молодогвардейская, 194
Инвестиционный бюджет __________________ на 201_ год
№ п/п |
Статьи бюджета, тыс.р. |
201__ год |
Итого за год |
||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||
|
|
Всего капиталовложений (стр. 2 + ... + стр. 7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Приобретение основных средств и нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Строительство, производство или изготовление ОС или НА |
|
|
|
|
|
|
|
|
Достройка, дооборудование или модернизация ОС |
|
|
|
|
|
|
|
|
Реконструкция ОС |
|
|
|
|
|
|
|
|
Техническое перевооружение |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие инвестиционные мероприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
Источники финансирования (стр. 9+... + стр.16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (чистая прибыль) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дополнительная эмиссия акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты банков |
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы сторонних организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджетное финансирование |
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие источники |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа объекта ОС или НА |
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость лома и деталей ликвидируемых объектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы, связанные с ликвидацией активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с продажей активов (20%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный приток, связанный с продажей и ликвидацией активов (стр.17 +стр.18 - стр.19- стр.20) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный отток, связанный с капиталовложениями (п. 1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный приток, связанный с капиталовложениями (п.8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток средств (+/-), тыс.р. |
|
|
|
|
|
|
Денежный приток, связанный с продажей и ликвидацией активов обязательно учитывается в таблице 15 клетки с индексом 2б, чистое поступление нераспределенной прибыли определяется как сумма прибыли из таблицы 1 стр. 15 плюс прибыль от продажи и ликвидации активов таблица 14 п. 21.
В клетки с индексом 3в использованный объем средств нераспределенной прибыли определяется в следующей последовательности:
рассчитывается общая потребность в финансировании инвестиций из таблицы 14 п.1и заносится в таблицу 14 п.7.
определяется степень достаточности собственных внутренних средств для финансирования капитальных вложений. Если сумма амортизационных отчислений и нераспределенная прибыль больше суммы требуемых вложений, то потребность в дополнительных источниках финансирования запланированных инвестиционных мероприятий не возникает.
учитывая, что менеджмент организации принял решение сначала полностью использовать амортизацию, а оставшуюся потребность покрыть за счет нераспределенной прибыли п.2. ст. 3 таблицы 14, определяется разностью между общим объемом использованных финансовых средств и суммой использованной амортизации.
Таблица 15