III. Розв’язати задачу

3.1. Задача

Банк надає кредит Петренко В.В. 1 вересня 20__ р. на суму 2000,00 грн. з процентною ставкою 18 % річних на строк три місяця. Сума кредиту видається з каси. Позичальник 1 жовтня, 1 листопада та 1 грудня 20__ р. сплачує проценти за користуванням кредитом та погашає частину кредиту .

• Складіть бухгалтерські проводки.

3.2. Задача

Поточний рахунок АТ «Миколаївбуд» відкрито в АТ «Укрсиббанк». Залишок за рахунком на початок дня 91300 грн. Протягом операційного дня за рахунком було здійснено такі операції:

1. За грошовим чеком отримано готівку на виплату заробітної плати в сумі 27800 грн.

2. За платіжним дорученням перераховано внески до соціальних фондів і податок на доходи громадян у сумі 4800 грн.

3. Сплачено банку 100 грн. комісійних за розрахунково-касове обслуговування.

4. За платіжним дорученням перераховано 56 780 грн. постачальнику, який обслуговується в іншому банку.

5. Зараховано отриманий короткостроковий кредит у сумі 150000 грн.

6. Зараховано 4500 грн. процентів за короткостроковим депозитом.

7. За платіжним дорученням поповнено ліміт чекової книжки на суму 145000 грн.

8. Надійшла виручка від покупців, які обслуговуються в цьому банку, у сумі 24500 грн., від тих, що обслуговуються в інших банках – 39600 грн.

9. Зараховано залишок невикористаного акредитива в сумі 9000 грн.

10. Здано готівкову виручку в сумі 8000 грн.

Скласти бухгалтерські проведення та визначити залишок за рахунком АТ «Миколаївбд» на кінець дня

ВАРІАНТ №8

І. Дати визначення та розв’язати тестові завдання.

1.1. Короткостроковий кредит – це …

1.2. Тимчасові рахунки – це …

1.3. Зовнішні користувачі бухгалтерської інформації - це:

а) правління банку;

б) податкова адміністрація;

в) комісія по цінним паперам;

г) міністерство фінансів;

д) керівники відділів;

є) державне казначейство;

ж) клієнти банку;

з) правильні відповіді б, в, г, д, є, ж

1.4. План рахунків бухгалтерського обліку призначений для:

а) задоволення інформаційних потреб внутрішніх і зовнішніх користувачів;

б) ідентифікації рахунків з показниками та статтями фінансової звітності;

в) систематизованого переліку рахунків бухгалтерського обліку;

г) всі відповіді правильні.

1.5. Який рахунок призначено для відображення різниць отриманих після реалізація акцій по цині вищій за номінальну:

а) 5001

б) 7041

в) 5010

г) 2618

ІІ Розкрити теоретичне питання

1. Законодавчо-нормативна база регулювання ведення бухгалтерського обліку в банках?

2. Облік операцій в іноземній валюті.

III. Розв’язати задачу

3.1. Задача

За наслідками фінансового року нараховано приватній особі, власнику акцій банку в кількості 50 шт. номіналом 1000 грн. кожна, дивіденди в розмірі 70 % річних.

Складіть бухгалтерські проводки за результатами розрахунків сум нарахованих і сплачених дивідендів.

3.2. Задача

Скласти бухгалтерські проведення за операціями:

1. Клієнтом банку здано виручку на поточний рахунок.

2. Видано аванс працівникові банку на господарські витрати.

3. Видано готівку клієнту – фізичній особі через банкомат.

4. Прийнято залишок готівки з обмінного пункту в касу банку.

5. Виплачено заробітну плату працівникам банку.

6. Завантажено банкомат касетами з готівкою.

7. Оприбутковано надлишок готівки за результатами ревізії.

8. Стягнено комісійні за видачу готівки клієнту через банкомат.

9. Отримано підкріплення від НБУ

10. Погашено нестачу касовим працівником.

ВАРІАНТ №9

І. Дати визначення та розв’язати тестові завдання.

1.1. Кредит – це …

1.2. Безготівкові розрахунки – це …

1.3. На рахунках класу V План рахунків обліковується:

а) доходи;

б) витрати;

в) результати минулих років;

г) статутний капітал.

1.4. Приклади обчислення ключового розряду в номері рахунку наведено в:

а) Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України;

б) Положенні про організацію операційної діяльності в банках України;

в) Правилах ведення аналітичного обліку в банках України.

1.5. Постійні рахунки:

а) діють на протязі тривалого часу, на яких постійно може бути залишок;

б) діють на протязі тривалого часу, залишки на яких закриваються по закінченні звітного період;

в) діють на протязі звітного періоду, і залишки закриваються в кінці цього періоду;

ІІ Розкрити теоретичне питання

1. Реформування бухгалтерського обліку в банківських установах при переході на Міжнародні стандарти.

2. Облік операцій з основними засобами.