VI. Финансовый план

6.1. Расчет себестоимости единицы продукции и плана затрат

Расчет калькуляции себестоимости производства пластиковых бутылок, произведен по основным расходам, сгруппированным по экономическим элементам и статьям затрат:

- материальные затраты (сырье и материалы, тара, энергозатраты)

- затраты на оплату труда

- соц. отчисления

- амортизация

- накладные расходы (административно-хозяйственные расходы, расходы по реализации, расходы по уплате процентов по кредитам банка и т.д.)

• Расшифровка статей доходов от продаж

В соответствие с перспективным планом производственной программы разработан прогноз объемов реализации продукции по годам в пределах периода реализации проекта. В первый год работы предприятия по месяцам. Доходами от продаж указанной продукции является выручка от реализации.

• Прогноз отчета о прибылях и убытках

В данном разделе в сводном виде приведены прогнозы объемов продаж, состав и структура затрат, включая выплаты процентов по кредитам банка.

Величина дохода от реализации продукции и как финансовый результат величина прибыли.

Таблица составлена с разбивкой на каждый год за весь период реализации проекта.

	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Расходы В тыс. Тг.	27461,11	21447,11	21477,11	17439	17439
Планируемы доходы в год в тыс. Тг.	20 000	22 000	23 000	24 000	24 000
Инвестиции	10 000

Наименование статьи	Всего, тенге
Доход от платной услуги	23 000 000
Заемные средства( льготное кредитования для МСБ)	10 000 000
Доходы в сумме	33 000 000
Прямые затраты- Сырье и материалы	13 538 000
Валовый доход	19 462 000
Заработная плата	1 200 000
Коммунальные расходы	480 000
Ежегодная сумма оплаты по кредиту ( срок кредита 3 года)	4 140 000
Аренда	936 000
Непредвиденные расходы	240 000
Расходы по ГСМ	720 000
Операционные расходы	11 746 000
Налог (3% по упрощенке) и соц. отчисления	1 500 000
Чистая прибыль	10 246 000

Прогноз инвестиционных затрат на первый год в Таблице 7 которая представлена в приложении

• Прогноз движения денежных средств

Основной задачей прогнозирования движения денежных средств, является поддержание ликвидности проекта, т.е. возможность вовремя рассчитаться

Прогноз движения денежных средств в таблица 8

Таблица демонстрирует обеспеченность денежными ресурсами данного проекта по каждому периоду. Исходные данные в этой таблице корреспондируются с прогнозом отчета о прибылях и убытках. Расчет потока наличности производен за первый год реализации проекта по месяцам, в последующем на каждый год за весь период реализации проекта.

• Анализ проекта с помощью простых методов финансовой оценки

Простая окупаемость проекта 24 месяца

Прибыль по проекту11868 ,0 тыс. тенге

Текущая стоимость проекта 10000,0 тыс. тенге

• Анализ с помощью методов дисконтирования

Чистая текущая стоимость проекта 8848,0 тыс. тенге

Внутренняя норма рентабельности 2,7, при сопоставлении IRR с нормой дисконта(Е) имеем положительный результат, т.е. IRR> Е.

Дисконтированный срок окупаемости составляет 2,1

Индекс рентабельности вложенного капитала 61,2 %.

• Анализ безубыточности

Анализ безубыточности демонстрирует предельно допустимый объем продаж, который позволит работать предприятию без прибыли и убытка, то есть покрывать постоянные расходы.

Точка безубыточности - это стадия, на которой компания может начать получать прибыль. Разница между безубыточным и прогнозируемым объемом продаж, называется зоной финансовой безопасности, чем выше этот показатель, тем прочнее финансовое состояние предприятия. На протяжении всего проекта прогнозируемые объемы продаж значительно выше величины в критической точке. Это служит подтверждением о наличии необходимого запаса финансовой прочности. И служит подтверждением того, что предприятие в состоянии погасить кредит, даже в неблагоприятных для него экономических условиях.

В соответствие с проектом, предприятие планирует закупить оборудование и технику для производства. Пополнить оборотные средства, увеличить объемы производства, в соответствии с принятыми нормами и с применением прогрессивных технологий. Благоприятные условия и более долгие сроки кредитования позволят снизить себестоимость продукции, оптовые цены и увеличить рентабельность предприятия.

Для подробного ознакомления смотрите, пожалуйста, Приложение 5.