Приложения

Приложение 1

Карточки счетов бухгалтерского учета

Счет 01-1 «Основные средства в организации»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

24 950 000

05.12 8а

1 100 000

03.12 5а

760 000

05.12 8б

198 000

Оборот

1 298 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.ХХ

25 488 000

Счет 01-2 «Выбытие основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

-

03.12 5а

760 000

03.12 5б

710 000

03.12 5в

50 000

Оборот

760 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.ХХ

-

-

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма (руб.)

Номер операции

Сумма (руб.)

Сальдо на 01.12.ХХ

12 230 5000

03.12 5б

710 000

31.12 32а

200 000

31.12 32б

55 000

Оборот

710 000

Оборот

255 000

Сальдо на 31.12.ХХ

11 775 500

Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 670 000

31.12 30

98 740

Оборот

98 740

Оборот

0

Сальдо на 31.12.ХХ

1 768 740

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

295 000

31.12 33

34 000

Оборот

0

Оборот

Сальдо на 31.12.ХХ

329 000

Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

740 000

 01.12 3

150 000

Оборот

150 000

Оборот

0

Сальдо на 31.12.ХХ

890 000

Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 650 000

02.12 4а

100 000

 01.12 3

150 000

 05.12 8а

1 100 000

05.12 8б

198 000

Оборот

100 000

Оборот

1 448 000

Сальдо на 31.12.ХХ

302 000

Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

-

04.12 7

85 000

30

98 740

01.12 12

500

31.12 25е

10 000

31.12 27д

3 000

31.12 28д

240

Оборот

98 740

Оборот

98 740

Сальдо на 31.12.ХХ

-

- 

Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

2 263 000

18.12 19

7 200

08.12 9а

340 000

01.12 1а

360 000

08.12 9б

60 000

01.12 2

920

08.12 9в

50 000

03.12 5г

60 000

08.12 9г

15 000

10.12 11

17 000

7

85 000

Оборот

445 120

Оборот

550 000

Сальдо на 31.12.ХХ

2 158 120

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

153 305

01.12 1б

64 800

31.12 31

273 905

04.12 4б

18 000

09.12 10д

37 800

Оборот

120 600

Оборот

273 905

Сальдо на 31.12.ХХ

Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

25 100

08.12 9а

340 000

10.12 11

17 000

09.12 10б

140 000

31.12 35

1 132 400

31.12 25а

205 000

31.12 27а

61 500

31.12 28а

4 100

31.12 32а

200 000

31.12 33

34 000

31.12 34

185 400

Оборот

1 700 000

Оборот

1 149 400

Сальдо на 31.12.ХХ

45 700

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

-

08.12 9б

60 000

31.12 34

185 400

31.12 25б

95 000

31.12 27б

28 500

31.12 28б

1 900

Оборот

185 400

Оборот

Сальдо на 31.12.ХХ

-

-

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

-

08.12 9в

50 000

31.12 36

185 540

09.12 10в

42 000

21.12 20а

7 000

21.12 20б

2 500

25в

22 000

27в

6 600

28в

440

32б

55 000

Оборот

185 540

Оборот

Сальдо на 31.12.ХХ

-

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 291 730

31.12 35

1 132 400

37б

1 480 000

Оборот

1 132 400

Оборот

1 480 000

Сальдо на 31.12.ХХ

2 276 130

Счет 44 «Расходы на продажу»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

-

08.12 9г

15 000

39

58 840

09.12 10г

28 000

25г

12 000

27г

3 600

28г

240

Оборот

58 840

Оборот

Сальдо на 31.12.ХХ

-

- 

Счет 50 «Касса»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

51 500

12.12 14

295 000

15б

245 000

21.12 21

5 000

15б

14 800

17

35 200

Оборот

300 000

Оборот

295 000

Сальдо на 31.12.ХХ

56 500

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

6 599 000

17

35 200

12.12 13а

1 149 000

18а

2 000 000

13б

13 000

18б

10 000

13в

500

13г

34 000

13д

38 600

13е

108 000

13з

4 150

13и

130 000

12.12 14

295 000

Оборот

2 045 200

Оборот

1 772 250

Сальдо на 31.12.ХХ

6 871 950

Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 080 500

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.ХХ

1 080 500

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 005 000

12.12 13а

1 149 000

01.12

360 000

01.12

64 800

02.12

100 000

02.12

18 000

09.12

140 000

09.12

42 000

09.12

28 000

09.12

37 800

Оборот

1 149 000

Оборот

790 600

Сальдо на 31.12.ХХ

646 600

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

2 170 745

37а

2 065 000

18а

2 000 000

Оборот

2 065 000

Оборот

2 000 000

Сальдо на 31.12.ХХ

2 235 745

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

305 000

12.12 13б

13 000

29

13 000

12.12 13и

130 000

Оборот

143 000

Оборот

13 000

Сальдо на 31.12.ХХ

175 000

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 000 000

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.ХХ

1 000 000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

395 800

13д

38 600

26а

34 200

31

273 905

38

315 000

42

501 448

Оборот

312 505

Оборот

850 648

Сальдо на 31.12.ХХ

933 943

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

127 300

12.12 13е

108 000

27а

61 500

25д

6 000

27б

28 500

27в

6 600

27г

3 600

27д

3 000

28а

4 100

28б

1 900

28в

440

28г

240

28д

240

Оборот

114 000

Оборот

110 120

Сальдо на 31.12.ХХ

123 420

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

306 100

15а

245 000

25е

10 000

16

61 100

25а

205 000

26г

300

25б

95 000

26а

34 200

25в

22 000

26б

4 100

25г

12 000

26в

1 200

25д

6 000

Оборот

345 900

Оборот

350 000

Сальдо на 31.12.ХХ

310 200

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

920

12.12

14 800

01.12

920

20а

7 000

20б

2 500

21

5 000

22

300

Оборот

14 800

Оборот

15 720

Сальдо на 31.12.ХХ

-

- 

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

1 200

13з

4 150

16

 61 100

26б

4 100

Оборот

4 150

Оборот

65 200

Сальдо на 31.12.ХХ

59 850

Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

15 000

13в

500

18б

10 000

Оборот

500

Оборот

10 000

Сальдо на 31.12.ХХ

5 500

Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

3 800

12

500

Оборот

Оборот

500

Сальдо на 31.12.ХХ

4 300

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

23 200 000

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.ХХ

23 200 000

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

500 000

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.ХХ

500 000

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

796 079

43

2 005 793

Оборот

-

Оборот

1 992 793

Сальдо на 31.12.ХХ

2 787 872

Счет 90 «Продажи»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

36

185 540

37а

2 065 000

37б

1 480 000

28

315 000

39

58 840

40

25 620

Оборот

2 065 000

Оборот

2 065 000

Сальдо на 31.12.ХХ

-

- 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

5в

50 000

5г

60 000

29

13 000

19

7 200

13г

34 000

41

16 800

Оборот

97 000

Оборот

97 000

Сальдо на 31.12.ХХ

Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

22

300

26г

300

26в

1 200

Оборот

300

Оборот

1 500

Сальдо на 31.12.ХХ

 1 200

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.ХХ

2 498 421

84

2 005 793

40

26 620

41

16 800

42

501 448

Оборот

2 524 041

Оборот

25 620

Сальдо на 31.12.ХХ

-

-