4 Безготівкові розрахунки банку

Пасивні операції - це операції, за допомогою яких банки формують свої грошові ресурси для проведення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. Ресурси комерційних банків - це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання певних операцій, їх поділяють на власні, залучені і позичені. Власний капітал становить майже третину усіх ресурсів, залучені і позичені - близько 70%.

До власних ресурсів, або до банківського капіталу, належать статутний, резервний та інші фонди, які створюються для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарської діяльності банку, а також нерозподілений прибуток поточного і минулого років. Власний капітал комерційного банку виконує в основному захисну функцію - страхування інтересів вкладників і кредиторів, а також покриття поточних збитків від банківської діяльності.

Рис. 5.1. Власний капітал банку 2004-2015 рр. у млн. грн.

На даному рисунку видно, що власний капітал банку з кожним роком має тенденцію до зростання.

Залучені кошти банку - це сукупність коштів на поточних, депозитних та інших рахунках банківських клієнтів (юридичних та фізичних осіб), на рахунках громадських організацій, різноманітних суспільних фондів, які розміщуються в активи з метою отримання прибутку чи забезпечення ліквідності банку. Основну суму залучених коштів становлять тимчасово вільні грошові капітали, що виникають на основі кругообігу промислового і торгового капіталу, грошові накопичення держави, особисті грошові накопичення населення.

Рис. 5.2. Депозити, залучені банком за 2004-2015 роки

Таким чином, банк залучає вільні грошові кошти головним чином шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовуються різні види банківських рахунків .

Поряд з цим однією з складових частин ефективного управління ліквідністю банку та її прогнозування є календар надходження та списання коштів по кореспондентському рахунку. Прогнозування коштів на коррахунку до рівня, достатнього для повного виконання зобов'язань перед клієнтами та кредиторами банку, а також виконання резервних вимог НБУ - найважливіша задача банку. Виконання її потребує оптимізації зусиль основних підрозділів банку через запровадження управління грошовими потоками та грошовою позицією банку.

Для цього на практиці найчастіше використовується метод управління грошовими потоками, який містить в собі як контроль за обсягами та строками погашення активів, так і контроль за обсягами та строками виконання зобов'язань. Календар надходження та списання коштів відображає основні позиції поступлень та витрат коштів у обсягах і періодах, наближених до їх реального очікування. Оскільки метод вимагає деяких прогнозних припущень, запровадження календаря на рівні установ банку посилює його ефективність через підвищення рівня достовірності інформації у зв'язку із наближенням їх до реальних подій. Внаслідок того, що прогнозні припущення протягом звітного періоду можуть змінюватися, календар представляє собою гнучкий механізм, що дозволяє корегувати окремі його позиції у відповідних періодах, не відхиляючись від основних контрольних показників.

Календар складається на місяць з уточненням на кожний робочий день.

Календар має дві основні складові:

- блок, який відображає надходження коштів на рахунки клієнтів, залучення ресурсів, вивільнення коштів з активів, інші надходження;

- блок, який відображає списання коштів у зв’язку з необхідністю виконання зобов'язань у заданому періоді, передбачуваним відтоком клієнтських коштів, вкладенням вільних коштів в активні операції та інше. Кінцевим результатом календаря надходження та списання коштів є розрахунковий залишок коштів на коррахунку, який відображає можливість банку виконати нормативні вимоги Національного банку України та розміщення вільних коштів в активні операції або залучення коштів для забезпечення нормативного залишку кореспондентського рахунку для виконання економічних нормативів НБУ.

При складанні календаря слід керуватись наступним:

- по кожному показнику дані надаються в розгорнутому вигляді, тобто в частині, в якій відображаються надходження, і в частині, в якій відображаються списання;

- при прогнозуванні руху коштів по рахунках, по яких відносини між банком і кредитором або позичальником чітко виражені на основі укладених угод (вклади населення, депозити юросіб, сертифікати, кредити, векселі, тощо) в календарі відображається дата, яка указана в договорі;

- розмір залучення депозитів від юридичних осіб прогнозується на основі проведених попередніх переговорів з майбутніми вкладниками;

- розмір погашення строкових пасивів(депозитів, вкладів) відображається в календарі по датах закінчення угод, крім випадків, коли банк володіє інформацією про наміри вкладника на пролонгацію угоди;

- прогноз залучення(списання) коштів до запитання здійснюється на основі аналітичних даних про рух коштів в аналогічному періоді минулого року або місяця та іншої поточної інформації. Аналогічно по залученню коштів від населення;

- збільшення збитків відображається в розділі списання коштів,

- збільшення прибутку - в розділі надходжень;

- філії, що матимуть в певних періодах надлишок на коррахунку, спрямовують їх на продаж ресурсів в системі банку та в активні вкладення.

Складений платіжний календар на місяць не пізніше ніж за три дні до початку місяця, що прогнозується, або 18-00 годин дня, що передує тому, що прогнозується, передається філією до Головного офісу в автоматичному режимі. Для цього управління банківських технологій на основі методики, розробленої Казначейством, розробляє програмне забезпечення для формування інформації та її передачі філіями в Головний банк, консолідації зведених даних в цілому по банку. Казначейство формує загальний календар надходження та списання коштів в цілому по банку та подає на розгляд комітету по управлінню активами і пасивами з відповідними висновками щодо можливості розміщення вільних коштів в активні операції на відповідний період.