- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •Задание 4
- •Расчет финансового результата
- •Задание 5
- •Исходные данные
- •Анализ счета 90.1 по субконто «Виды номенклатуры»
- •Анализ счета 90.2 по субконто «Виды номенклатуры»
- •Анализ счета 90.3 по субконто «Виды номенклатуры»
- •Задание 6
- •Задание 7
- •Задание 8
- •Исходные данные
Задание 3
Организация занимается реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров для бытовых целей. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, по следующим данным:
№ |
Содержание операции |
Сумма, тыс.руб. |
НДС входящий/ исходящий |
1 |
Выручка от реализации продуктов питания В т.ч. деликатесных Себестоимость продуктов питания |
25500 (с НДС)
3500 17000 |
|
2 |
Выручка от реализации сопутствующих товаров, себестоимость сопутствующих товаров |
3370 (с НДС)
2000 |
|
3 |
Приобретены продукты питания В т.ч. деликатесные
|
20320 (без НДС) 15%
|
|
4 |
Отражены в составе затрат затраты по аренде офиса
|
47,2 (с НДС)
|
|
5 |
Получены от учредителей организации в счет вклада у уставный капитал холодильные установки |
540
|
|
6 |
Реализован грузовой автомобиль за 354 т.р. с НДС; первоначальная стоимость 370, амортизация 50т.р. |
|
|
7 |
Приняты к учету и оплачены счета-фактуры, акты на подписку на периодическую литературу |
22 (с НДС)
|
|
НДС к уплате в бюджет/ НДС к возмещению из бюджета =
Задание 4
ЗАО «Дельта» приняло решение построить для себя новый склад для хранения готовой продукции. Строительство велось хозяйственным способом. Для этого ЗАО приобрело кирпич, бетон и прочие строительные материалы на 528000 (с НДС). Заработная плата рабочих составила 48000 руб. Амортизация на основные средства, используемые в строительстве, начислена в размере 23000руб. Строительство завершено за квартал.
Рассчитать, какую сумму НДС ЗАО «Дельта» должно фактически перечислить.
№ |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
НДС входящий/ исходящий |
1 |
Приобретены материалы
|
|
|
2 |
Начислена з/п рабочим за строительство Начислены страховые взносы Удержан НДФЛ
|
|
|
3 |
Начислена амортизация по основным средствам, используемым в строительстве |
|
|
4 |
Объект принят к учету |
|
|
5 |
Начислен НДС на объект СМР, выполненный для собственных нужд
|
|
|
6 |
НДС принят к вычету |
|
|
НДС к уплате в бюджет/ НДС к возмещению из бюджета =