Приложение 1

УТВЕРЖДЕНО

Решением годового общего

собрания акционеров

ОАО «Пелехово»

от 29 декабря 2012 г.

руководитель ОАО «Пелехово»

Шальнов В.П.

ПОЛОЖЕНИЕ

О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

открытого акционерного общества «____________________________»

Орел 2012 г.

Настоящее положение разработано на основе Федерального закона «Об акционерных обществах» и Устава Открытого акционерного общества «______________________________». Положение определяет статус ревизионной комиссии Открытого акционерного общества «______________________________» (в дальнейшем именуемое Общество), порядок её деятельности, взаимодействия с органами управления Общества, а также порядок избрания членов ревизионной комиссии.

1. Статус и срок полномочий ревизионной комиссии

1.1. Ревизионная комиссия является органом внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества, его подразделений и служб, филиалов и представительств.

1.2. В своей деятельности ревизионная комиссия руководствуется законодательством РФ, Уставом Общества, настоящим положением и иными внутренними документами Общества в части, относящейся к деятельности ревизионной комиссии, утверждаемыми общим собранием акционеров.

1.3. Ревизионная комиссия избирается на годовом общем собрании акционеров в порядке, предусмотренном настоящим положением, на срок 1 год в составе 3 человек.

Срок полномочий ревизионной комиссии исчисляется с момента избрания её годовым общим собранием акционеров до момента избрания (переизбрания) ревизионной комиссии следующим через год годовым общим собранием акционеров.

2. Функции и обязанности ревизионной комиссии и её членов

2.1. При выполнении своих функций ревизионная комиссия осуществляет следующие действия:

• проверку финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учёта;

• проверку законности заключённых от имени Общества договоров, совершаемых сделок, расчётов с контрагентами;

• анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учёта существующим нормативным положениям;

• проверку соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ и пр.;

• анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявления резервов улучшения экономического состояния Общества и выработку рекомендаций для органов управления Общества;

• проверку своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов и прочих платежей;

• анализ решений общего собрания акционеров, внесение предложений по их изменению или неприменению при расхождениях с законодательством и Уставом Общества.

2.2. При проведении проверок члены ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки.

2.3. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества ревизионная комиссия Общества составляет акт.

2.4. Акт ревизионной комиссии должно состоять из двух частей: вводной и описательной.

Акт ревизионной комиссии должен быть подписан председателем и членами ревизионной комиссии.

2.5. Ревизионная комиссия обязана:

• своевременно доводить до сведения общего собрания акционеров, совета директоров, генерального директора результаты осуществленных ревизий и проверок в форме письменных отчётов, заключений, докладных записок, сообщениях на заседаниях органов управления Обществом;

• соблюдать коммерческую тайну Общества, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;

• требовать от совета директоров созыва внеочередного общего собрания в случае необходимости решения проблемных вопросов, а также в случае возникновения угрозы интересам Общества;

• рассматривать личные заявления акционеров по вопросам, связанным с защитой прав акционеров.