3.1. Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами
В 3 и 4 квартале 2014 года на изменение величины доходов оказало изменение величины активов. Влияние фактора не всегда было наибольшим, например, во 2 квартале на изменение величины дохода оказало изменение величины процентной ставки.
3.2. Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами показал, что наибольшее влияние на показатель оказывает изменение процентной ставки во 2 и 4 квартале 2014 года. Влияние фактора не всегда было наибольшим, в третьем квартале 2014 года наибольшее влияние на изменение размера расходов оказывало изменение величины пассивов.
4. Анализ финансовых результатов деятельности банка
Анализ финансовых результатов показал, что в анализируемом периоде деятельность банка была прибыльна.
Рисунок 5 - Динамика прибыли
Наибольшая прибыль была получена во 2 квартале 2014г., что больше прибыли, полученной в 1 квартале на 150 635 тыс. руб.
Прибыль банка в большей степени формируется за счет процентной прибыли. Процентная прибыль банка во 2 квартале больше чем в 1 квартале на 111 376 тыс.руб. и составляет 1 468 414 тыс.руб. В 3 квартале процентная прибыль, полученная банком, по сравнению со 2 кварталом снизилась до значения 1 429 708 тыс.руб. В 4 квартале прибыль имела наименьшее значение за анализируемый период – 1 304 705 тыс.руб.
Вывод: Прибыль банка в большей степени формируется за счет процентной прибыли. На протяжении всего анализируемого периода значения процентной прибыли и прибыли по операциям с ценными бумагами были больше чем убыток от прочей деятельности, это означает что в 2014 году ПАО «Запсибкомбанк» получало прибыль.
4.1. Факторный анализ прибыли
Финансовый результат коммерческой деятельности банка зависит от влияния следующих факторов:
1) размера собственного капитала;
2) уровня эффективности использования активов;
3) уровня структуры общего капитала;
4) рентабельности дохода (маржи прибыли).
Вывод: Наибольшее положительное влияние на изменение величины прибыли оказывает изменение величины прибыльности, в 2 и 3квартале. В 4 квартале наибольшее влияние на изменение величины прибыли оказывает изменение величины мультипликатора капитала. Наименьшее влияние на изменение прибыли в 4 квартале оказывает изменение величины прибыльности.
4.2. Факторный анализ процентной прибыли
Наибольшее влияние на изменение процентной прибыли оказывает изменение величины прибыльности капитала.
Следует отметить, что наименьшее влияние на изменение процентной прибыли, оказывает изменение величины производственных активов.
4.3. Анализ нормы прибыли на капитал
Норма прибыли на капитал на протяжении всего анализируемого периода имела положительное значение. Положительное значение нормы прибыли обусловлено тем, что банк имел прибыль на протяжении всего анализируемого периода. Значение нормы прибыли в анализируемом периоде увеличилось на 0,004 ед. Это является положительным моментом для банка и свидетельствует о рациональном использовании активов банка, а также о высокой рентабельности совокупного дохода.
Показатель использования активов характеризуется тенденцией роста, что является благоприятным для банка. В анализируемом периоде значение показателя увеличилось на 0,273 ед. Это положительная тенденция, так как увеличение данного показателя говорит о повышении эффективности использования активов.
Тенденция увеличения наблюдалась и у показателя мультипликатора капитала. Мультипликатор капитала отражает способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. За период показатель вырос на 2,797 ед., что является благоприятным для банка, поскольку увеличивается способность банка привлекать денежные ресурсы, не нарушая устойчивой и доходной работы.
Показатель прибыльности характеризуется тенденцией снижения, что является неблагоприятным для банка. В анализируемом периоде значение показателя уменьшилось на 0,025 ед., а значит, снизился размер прибыли на денежную единицу совокупного дохода.
Вывод: Анализ динамики нормы прибыли на капитал показал, что показатель прибыльности характеризуется тенденцией снижения, что является отрицательным моментом для банка. Показатели использования активов и мультипликатора капитала увеличиваются, что является благоприятным.