1.3 Роль аналізу в управлінні комерційним банком

У зв'язку з суттєвими змінами на фінансовому ринку України зростає роль і значення аналізу банківської діяльності як для самого банку, так і для його ділових партнерів, клієнтів, акціонерів банку і держави в цілому. Регулярне проведення банком аналізу своєї діяльності дає змогу йому ефективно управляти активними й пасивними операціями для максимізації прибутку і забезпечення стабільного фінансового стану .

Це особливо важливо в сучасних умовах, коли загострилося суперництво банків і небанківських фінансово-кредитних установ, які виконують різні операції щодо залучення вільних грошових ресурсів підприємств і населення. Такі установи успішно конкурують із банками, здійснюючи суто банківські операції, а також операції, які банки не мають права виконувати відповідно до законодавства (страхування, операції з нерухомістю та ін.) У вітчизняній економічній літературі поки що немає єдиного підходу до аналізу банківської діяльності комерційного банку. Немає навіть сталої думки щодо змісту цієї діяльності. У цій ситуації особливої актуальності набувають дослідження фінансового стану банку. Конструктивна роль таких досліджень полягає у їх спрямуванні на розроблення цілісного підходу до оптимізації управління банком.

Для підготовки й обговорення стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо під керівництвом Голови Правління функціонують 6 колегіальних органів:

- Правління банку;

- Стратегічний комітет;

- Комітет з керування активами й пасивами;

- Кредитний комітет;

- Комітет з інформаційних технологій;

- Бюджетний комітет.

Організаційна структура управління РП (Регіональний підрозділ) представляє собою впорядковану сукупність ГРУ (Головне регіональне управління), РУ (Регіональне управління), ОРУ (Обласне регіональне управління), філій, відділень і представництв.

Представництво банку - територіально відособлений структурний підрозділ банку, що не має права здійснювати банківську діяльність.

Відділення складається з наступних відділів і секторів:

1. Кредитний відділ - здійснює кредитування юридичних і фізичних осіб на підставі розроблених головним офісом КБ Приватбанк нормативно-методичних матеріалів;

2. Бухгалтерія - підрозділяється на три сектори: операційний сектор, виконує функції по обслуговуванню безготівкових розрахунків клієнтів банку; сектор міжфіліальних оборотів (МФО) - по обслуговуванню кореспондентських рахунків безготівкового обігу через систему SWIFT банкових філій, внутрішньобанківська бухгалтерія - по обслуговуванню не зв'язаних із клієнтами операцій.

3. Каса відділення - обслуговує готівковий обіг і складається з трьох кас: денна каса - обслуговування юридичних осіб по прийому готівки і видачі готівки на виробничі цілі. Час роботи каси з 8-00 до 14-00 годин; вечірня каса - приймає грошову готівку від юридичних осіб після 15-00 годин; каса перерахування - здійснює перерахування готівки, формує грошові пачки і здає їх у грошове сховище.

4. Відділ пасивних операцій - здійснює залучення депозитів суб'єктів господарювання і прийом внесків у населення.

5. Відділ валютних операцій у Павлоградській філії займається діяльністю, пов'язаною з обслуговуванням валютних рахунків юридичних осіб. Відділення на території району має 5 обмінних пунктів для обслуговування фізичних осіб.

6. В організаційну структуру відділення входять 4 сектора, серед яких - сектор по цінним паперам, сектор аналізу і господарської діяльності, сектор автоматизації і зв'язку, сектор маркетингу.

Однією з таких функцій є вивчення характеру впливу економічних законів на фінансову й іншу діяльність банку, встановлення закономірностей і тенденцій економічних явищ і процесів у конкретних умовах банку. Наприклад, зміна процентних ставок, валютних курсів та інших фінансово-економічних показників, що мають вплив на діяльність банку (його фінансові показники).

Другою функцією можна назвати наукове обґрунтування поточних і перспективних планів. Без глибокого економічного аналізу результатів діяльності банку і без обґрунтованих прогнозів на перспективу, без вивчення закономірностей розвитку банку, без виявлення недоліків і помилок, що мали місце, не можна розробити науково обґрунтований план, вибрати оптимальний варіант управлінського рішення.

До функцій аналізу банківської діяльності відноситься також контроль за виконанням планів і управлінських рішень при проведенні активно-пасивних операцій.

Центральну функцію аналізу банківської діяльності, яку він виконує в банку, можна назвати пошуком резервів підвищення ефективності функціонування банку на основі вивчення передового досвіду і досягнень науки і практики.

Наступна функція аналізу банківської діяльності полягає в оцінці результатів діяльності комерційного банку, виконанні поставлених планів, досягнутого рівня розвитку, використання наявних можливостей. Це має велике значення, оскільки об'єктивна оцінка діяльності банку сприяє оперативному і діючому втручанню по усуненню виявлених відхилень.

І, нарешті, розробка заходів по використанню виявлених резервів у процесі функціонування банку - також одна із функцій аналізу банківської діяльності, що спрямована на вироблення рекомендацій щодо зміни (або коректування) депозитно-кредитної політики банку, яка б дозволила максимізувати прибуток при помірному рівні ризику і гарних показників ліквідності і платоспроможності.

Беручи до уваги проведений аналіз, слід зауважити, що банківська система України за відносними показниками конкурентоспроможності наближається до загальносвітових банківських стандартів. Існує і позитивна динаміка зростання конкурентоспроможності банківської системи. Проте ще є низка проблем, які потребують вирішення. Це стосується зменшення системних ризиків у банківській діяльності, мінімізації кредитних ризиків, розвитку діяльності банків на фондовому ринку, підвищення рентабельності банківського капіталу, підвищення якості активів банків та оптимізації їх структури, подолання диспропорцій розміщення банківських установ.