2. Экономическая эффективность предложений по совершенствованию

Мобильный асфальтный завод представляет собой небольшой производственный комплекс, который рассчитан на определенную производительность. Для начала узнаем сколько понадобится первичных затрат на открытие производства.

Таблица 3.1 – Первичные затраты на открытие мобильного асфальтного завода в городе Вятские Поляны

Наименование	Стоимость
Мобильный асфальтный завод производительностью 30 тонн в час	7 500 000
Система хранения битума 40 м3	2 100 000
Шеф монтаж	200 000
Итого:	9 800 000

Изучив сколько стоит само оборудование завода, система хранения и шеф монтаж, можно сосчитать, что конечная сумма будет составлять 9 800 000 рублей. В городе раньше был асфальтобетонный завод, на данный момент эта земля пустует, соответственно место для открытия искать не нужно. Необходимость состоит в том, чтобы нанять бригаду строителей, которая восстановит прежнее здание. На это понадобится:

• Оборудование и материалы – 1 500 000 рублей;

• Работа строителей и отдельщиков – 800 000 рублей;

• Проведение коммуникаций – 350 000 рублей;

• Дополнительные расходы – 300 000 рублей.

Дальше приведем данные, из чего же состоит асфальт.

Таблица 3.2 – Составляющие асфальта

Наименование	Ед. измерения	Цена за ед. измерения	Количество на 1 т асфальта	Сумма за 1 т асфальта
Битум	Тонна	12000 руб.	0,06	720 руб.
Щебень	Тонна	1100 руб.	0,49	539 руб.
Песок	Тонна	300 руб.	0,4	120 руб.
Минеральный порошок	Тонна	2000 руб.	0,05	100 руб.
Дизтопливо	Тонна	12000 руб.	0,008	96 руб.
Итого:				1575 руб.

Проанализировав данную информацию можно узнать, что состав асфальта включает пять основных элементов: битум, щебень, песок, минеральный порошок и дизтопливо. И чтобы произвести одну тонну асфальта нам потребуется 1575 рублей.

Кроме этого важна информация о заработной плате персонала организации. Данные представлены для изучения в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Зарплата персонала асфальтного завода в г. Вятские Поляны

Наименование	Количество человек	Зарплата за 1 месяц
Оператор	3	25000 руб.
Помощник оператора	3	20000 руб.
Слесарь – электрик	3	18000 руб.
Сторож (3 смены)	3	15000 руб.
Итого:		78000 руб.

Что касается персонала, создание завода обеспечит работой как минимум 12 человек, и заработная плата будет составлять выше среднего показателя. И конечно всегда нужно учитывать дополнительные расходы, которые понесет данное предприятие.

Таблица 3.4 – Дополнительные затраты за месяц при открытии асфальтного завода

Наименование	Цена за 1 кВт	Электропотребление АБЗ за 1 час	Затраты за 1 смену	Затраты за 1 месяц
Электричество	3,05	105 кВт	2562 руб.	53802 руб.
Реклама	-	-	-	30000 руб.
Неучтенные условно – постоянные накладные расходы	-	-	-	30000 руб.
Итого:				113802 руб.

Итого нам потребуется на дополнительные расходы, которые включают электричество и рекламу, 113802 рубля.

Рассчитаем производительность мобильного асфальтного завода АБЗм-30т за месяц.

• 30 (производительность в час) х 8 (количество часов за смену) =240 (произведенное количество тонн за смену)

• 240 х 21 (количество рабочих дней за месяц) = 5 040 (произведенное количество тонн асфальта за месяц)

Рассчитаем какие необходимо сделать затраты за месяц на производство асфальта.

• 5 040 х 1 575 (себестоимость 1-ой тонны асфальта, таблица № 3.2) = 7 938 000 (затраты на производство асфальта за месяц)

• 7 938 000 + 78 000 (зарплата, таблица № 3.3) = 8 016 000

• 8 016 000 + 113 802 (дополнительные затраты, таблица № 3.4) = 8 129 802 (денежные затраты на производство асфальта с дополнительными расходами)

Средняя розничная стоимость 1 тонны асфальта = 2 500 руб.

• 2 500 х 5 040 (произведенное количество тонн асфальта за месяц) = 12 600 000 (выручка от реализации асфальта за месяц)

• 12 600 000 - 8 129 802 (денежные затраты на производство асфальта с дополнительными расходами) = 4 470 198 (чистая прибыль).

Срок окупаемости АБЗм-30т составляет чуть больше 2 месяцев. Таким образом, можно рассчитать каждое предложенное мной решение проблемы, то есть введение дополнительных цехов в машиностроительном заводе или же постройка хлебокомбината.

Далее рассмотрим экономическую эффективность от постройки горнолыжной базы «Стрелка».

Первоначально основным направлением деятельности горнолыжной базы «Стрелка» будет предоставление услуг горнолыжной индустрии жителям города и туристам близлежащих городов при относительно низких ценах и высоком качестве по сравнению с основными конкурентами. В дальнейшем планируется расширение деятельности и решении основной проблемы горнолыжной базы - сезонности путем организации летней программы отдыха.

Преимущества горнолыжной базы перед конкурентами:

• цены ниже, чем у основных конкурентов

• удачное географическое положение;

• возможность покататься в будний день после работы или учебы

• низкие транспортные расходы, маршрутные такси через каждые 20 минут.

Для реализации данного проекта необходимы средства в размере 16,27 млн. рублей на покупку основных средств и строительства объектов инфраструктуры горнолыжной базы.

30% капиталовложений составят собственные средства, что составит порядка 5 млн. рублей, и 70% заемные средства в виде банковского кредита в 12 млн.рублей с годовой процентной ставкой 13,5% на период 60 месяцев.

Планируемый уровень спроса на услуги горнолыжного курорта составят порядка 15 тыс. посещений в сезон.  Дальнейшее увеличение спроса до 25 тыс. посещений будет достигнуто в течение первых 3х лет. Чистая прибыль первого года составит порядка 3,2 млн. рублей. Капиталовложения в проект полностью окупятся в период 3х лет. Общее время возврата капитальных инвестиций составит 3 года 5 месяцев. Планируемый уровень рентабельности предприятия составит 26%.

Прежде чем приступить к составлению проекта по строительству горнолыжной базы, необходимо детально изучить рынок с целью выявления основных конкурентов. По итогам, выявлено, что наиболее близкий и популярный горнолыжный курорт – это горнолыжный центр «Кукмор».

       

Горнолыжный центр "Кукмор" в своем составе имеет гостиницу непосредственно у склона, кафе, пункт проката горнолыжного инвентаря.

Основной склон шириной более 1 км имеет несколько зон:

1. Для обучения основам горнолыжной техники

2. Для катания "продвинутых" любителей

3. Для опытных любителей

4. Зона целинного снега для "вольного" катания и сноуборда

5. Спортивные трассы

Трассы различной длинны и сложности от 250 до 2500 м. Склон оснащен шестью буксировочными подъемниками с различной скоростью подъема (1,0 м/с; 1,8 м/с; 3,5 м/с).

По желанию туристов организовано индивидуальное и групповое обучение горнолыжной технике.

Установлена система «Дата Крат»

Склоны оснеживаются системой искусственного оснежения - 8 снеговых пушек Snowmaker (USA). Длина заснеживания 1000метров, ширина 100метров.

       Кроме общего описания   конкурента  необходимо  определить  их общие  преимущества и недостатки.

                  Преимущества:

• живописная природа

• взаимоотношения со сторонними организациями на высоком уровне

• популярность

• известность в регионе

• квалифицированный коллектив

• развитый маркетинг и сеть сбыта

        Недостатки:

• высокие цены;

• большое скопление народу на ограниченной площади, очереди к подъемникам.

• удаленность, высокая стоимость проезда.

       Таким образом, учитывая недостатки конкурента, горнолыжной базе «Репино» необходимо установить цены ниже, чем у конкурента и приемлемые для большинства жителей востока Оренбургской области. Установить высокое качество обслуживания.  Необходима также расширенная реклама. Это - проведение рекламных кампаний на местном радио, телевидении, в местных органах печати и на торговых точках, а так же создание собственного сайта в Интернете.

Услуги конкурентов пользуется определенным спросом, но приобрести ее могут лишь граждане с довольно высокими доходами.

Целевая аудитория потребителей горнолыжных услуг, как разновидности отдыха и развлечения, в нашей стране выглядит следующим образом:

12-16 лет - 10%

16-20 лет - 15%

20-25 лет - 25%

25-35 лет - 45%

35- более - 5%

Каждый год услугами горнолыжных курортов Кировской области пользуются около 105000 человек (условно 1 посещение в год). Проектируемая горнолыжная база на начальном периоде планирует занимать около 5% рынка, и будет принимать порядка 15000 посещений в сезон, с последующим увеличением в течение 3-х лет до 25000 посещений в год.

Характер спроса на услуги горнолыжной базы естественно будет сезонным, напрямую зависящим от времени года и от погоды. Деятельность будет осуществляться  в период с 25 ноября по 25 марта, что составит около 120 рабочих дней. Естественно это найдет свое отражение в политики ценообразования. Существуют различные пути решения проблем сезонности, а заодно и расширения рыночных сегментов деятельности, примером может  стать  строительство летнего туристского и развлекательного центров на территории горнолыжной базы. В данном случае решение сезонного вопроса откроет дополнительный сегмент рынка для расширения производства и новый источник притока финансовых средств.                

Применяется тендерный метод установления цен на основе сравнения. При определении тендера исходим, прежде всего,  из цен, которые могут назначить конкуренты и определяем цену на более низком, по сравнению с ними уровне.

В качестве примера приведем средние цены на услуги на горнолыжной базе «Долина» г. Кувандык:

Цены даны по прайс-листу горнолыжной базы «Долина»

Проживание в отеле: 1-место в номере – 850 руб,   ( в стоимость входит 3-х разовое питание). Питание: обед-135 руб.(1чел.). Проезд: от г.Орска до г. Кувандык и обратно – 734 руб.(1 чел.), от вокзала г. Кувандыка до базы – 100 рублей  (в одну сторону). Стоимость проката спортинвентаря на день в среднем: взрослый от 500 до 850 рублей; детский 420 – 500 рублей. Подъемники: детский абонемент 15 подъемов - 420 руб. , взрослый – 600 рублей.

 Средняя стоимость проведенного дня составляет: 2000- 2500 рублей на 1 человека. Мы считаем, что для привлечения потребителей необходимо предусмотреть предоставление дополнительных услуг и выгод, составляющих вкупе товар с подкреплением:

• система скидок для больших групп или детей до 7 лет;

• скидки для детей от 7 до 14 лет

• проявление личного внимания отдыхающим;

• гарантия возврата денег в экстренных ситуациях;

Для расширения занимаемого сегмента рынка, и привлечения большего количества клиентов необходимо внедрить комплекс маркетинговых приемов и стратегий, которые могут проявляться в виде проведения разнообразных мероприятий и программ. Это могут быть  услуги  как зимнего, так и летнего характера.

       Для горнолыжной базы «Стрелка» предполагается следующее:

Зимой:

• беговые лыжи

• горные лыжи

• сноуборд

• сноутюбинг

• катание на санках, тарелках

• катание, экскурсии на снегоходе

• коньки (использование пруда)

• катание на лошади в санях

Летом:

• прокат горных велосипедов

• катание на квадрациклах

• катание на парапланах, мотодельтапланах

• конные прогулки

• рыбалка на пруду

       Кроме того, при  продвижении услуг базы необходима  и массированная реклама:

• красочные рекламные проспекты со всей необходимой информацией и фотографиями должны быть размещены в местах скопления людей,

• предоставление территории горнолыжной базы для устройства детских мероприятий, в рекламных целях;

• реклама в Интернете, на сайтах  туристических  агентств;

• рекламные статьи в читаемых журналах и газетах;

• установить  вдоль   оживленных автомобильных  трасс/дорог рекламные дорожные щиты с информацией о горнолыжной базе.

• организация рекламной  компании посредством телерадиовещания, в печатных изданиях местного масштаба,  установкой рекламных щитов на территории города.

Средние затраты на проведение рекламной компании составят порядка 100 тыс. рублей в год.

Горнолыжную базу «Стрелка» планируется разместить на склоне гор. Для строительства горнолыжной базы необходима территория с общей площадью 20 га, где будет распложено 4 лыжные трассы общей протяженностью 2,5 км, а также объекты инфраструктуры,  включающие:

1. Кафе – бар (блочное).- 50 кв. м. Стоимость 650 тыс. руб.

2. Пункт проката, раздевалка с камерой хранения. (блочное)- 50 кв.м. Стоимость 650 тыс. руб.

3. Медпункт, касса.(блочное)- 14 кв. м Стоимость 216 тыс. руб

4. Пункт охраны.(блочное)- 14 кв.м Стоимость 216 тыс. руб.

5. Туалетные кабины «Зима-1» - 4 шт. Стоимость 29 х 4=116 тыс. руб.

6. Платная автостоянка. Стоимость 100 тыс. руб.

7. Детская площадка.

8. Каток (естественный, на поверхности пруда)

Состав основного оборудования, его поставщики и стоимость.

Таблица блабла бла

№	Наименование	Кол-во	Стоимость	Поставщик
1	Подъемник бугельный, с шеф- монтажом. 500м	1	6000	*
2.	Подъемник бугельный, с шеф-монтажем 400 м	1		*
3.	Подъемник бугельный,с шеф-монтажем «бэби-лифт 300 м	1		*
4.	Подъемник для сноутюбинга, с шеф-монтажем 200 м	1
5.	Снегогенератор ESG-330, производительность 30 м3/ч	2	1007,8	«Экосистема» Россия
6.	Мобильная насосная станция ПНС -24 -15, производительность 60 м3/ч	1	530,2	«Экосистема» Россия
7.	Электрогенератор ВДМ-30 Мощность 30 кВт	1	290	«Волжский дизель» Россия
8.	Снегоуплотнительная техника «Pistel Bully -100” б/у Германия	1	2000*	СКАДО-Самара
9.	Пропускная система «Скибарс-2»	1	800	«Дата Крат» Россия
10.	Осветительное оборудование, линия эл.передач		800	Россия
11.	Снегоход «Буран –АД»	3	600	Россия
12.	Шкаф для сушки и дезинфекции ботинок	1	50	Россия
13.	Стеллажи для проката и раздевалки		100
14.	Мебель и оборудование для кафе		100
15.	Спортинвентарь:		1810**
	Комплект лыж, взрослые	80	1000
	Комплект лыж, детские	20	200
	Комплект сноуборд	20	200
	Тюбинг	30	90
	Ботинки (размерный ряд)	70	350
	Шлемы	30	60
	Итого		14088

* - отложенное приобретение, ** - пополняется в течение сезона.                                                                                            

Свод затрат на создание горнолыжной базы.

Таблица бла бла бла

№	Наименование	Сумма	2013 г.	2014 г.
1.	Оформление земли	20	20
2.	Подготовительные земляные работы	140	140
3.	Устройство водозабора (скважина)	70	70
4.	Строения	1948	966	982
5.	Оборудование	14088	9088	5000
	Итого	16266	10284	5982

Оптимально для получения хорошего финансового результата произвести вложения в полном объеме в 2013 г. В случае, если не удастся получить инвестиции в полном объеме в 2013 г. можно начать работу, отложив приобретение отдельного оборудования до следующего сезона.

Как видно из таблиц,  основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации. Срок поставки основного оборудования,  включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 дней с момента оплаты. Для поставки продовольственных товаров для кафе горнолыжной базы будут привлечены расположенные вблизи хозяйства.

Электроснабжение базы будет осуществляться посредством подключения к электрическим сетям фермы в п. Репино. Помимо этого планируется закупка электрогенераторов с мощностью, необходимой для аварийного снабжения базы электричеством.

Земля под строительство горнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 49 лет.

Контроль над доступом к подъемникам, контроль оплаты за ту или иную услугу (прокат инвентаря) будет осуществляться при помощи контрольно-пропускной системы «Ски Барс», и специальных электронных пластиковых карт на которых будет записана информация о клиенте.

Кадровое планирование

Требуемый персонал:                                                                             Таблица 4.

Наименование	Кол-во	Кол-во оплачиваемых месяцев	Зарплата в месяц тыс.руб.	Зарплата в год тыс. руб.
Директор	1	12	40	480
Бухгалтер	1	12	30	360
Инструктор	2	4	10 + %	80
Механик – оператор ратрака	1	5	20	100
Механик – оператор подъемников	1	5	20	100
Электрик	1	5	15	75
Инструктор-оператор на пропуске	4	4	15	60
Служащий проката	1	4	15	60
Продавец кафе	1	4	12	48
Кассир	1	4	12	48
Сторожа-дворники	5	12	10	600
Медик	1	4	12	48
Итого	19			2059