- •1.Теоретические основы управления социально – экономической деятельностью муниципального образования
- •1.1.Понятие и сущность социально – экономического развития на местном уровне
- •1.2. Субъекты муниципального образования и система социально – экономических отношений
- •2. Анализ деятельности органа местного самоуправления на экономику муниципального образования на примере администрации города вятские поляны кировской области
- •2.1. Структура, функции и характеристика администрации
- •Основные направления совершенствования управления социально – экономическим развитием города вятские поляны кировской области
- •3.1. Предложения по совершенствованию стратегии социально – экономического развития города
- •Экономическая эффективность предложений по совершенствованию
- •§ 6. Финансовый план
- •§ 7. Перспективы развития горнолыжной базы «Репино»
§ 6. Финансовый план
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 30% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 12 млн.руб. с процентной ставкой 13% на период в 60 месяца.
Источники средств (на начало реализации проекта)
Таблица 5.
Наименование источников |
Средства на начало реализации проекта тыс. руб. |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации собственности Накопления Всего |
4000 1000 5000 |
ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
12000 |
Итого |
17000 |
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта
Таблица 6.
№ п/п |
Наименование элементов затрат |
Всего, тыс. руб. |
1 |
Вода на технологические цели (собственная скважина) |
- |
2 |
Эл.энергия на технологические цели |
1044,9 |
3 |
Вывоз мусора |
30 |
4 |
ГСМ |
550 |
5. |
Обновление спортинвентаря |
847,6 |
6 |
Профилактика и текущий ремонт оборудования |
450 |
7 |
Ассортимент кафе |
670 |
8 |
Реклама |
100 |
|
Всего материальных затрат |
3691,5 |
1. |
Заработная плата производственного персонала |
2059 |
|
Всего затрат на заработную плату |
2059 |
|
Всего затрат на отчисления на соц. нужды, НДФЛ (43%) |
885,4 |
|
Затраты на амортизацию основных фондов |
1422 |
|
Прочие затраты |
|
1 |
Арендная плата |
300 |
2 |
Управленческие расходы |
7,5 |
3 |
Прочие расходы |
7,5 |
4 |
Расходы на освоение производства |
11,4 |
5 |
Процент за кредит |
1635 |
6 |
Сумма кредита |
2400 |
|
Всего прочих затрат |
4365,9 |
|
Итого полная себестоимость продукции |
12423,8 |
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2013-2014гг, по нашим предварительным расчетам представлен ниже.
Сезонный оборот 2013 – 2014 г.г. кафе.
Питание |
Среднее количество посетителей в будничный день. |
Среднее количество посетителей в выходной день. |
Цена за единицу продукции. |
Выручка в будничные дни недели. |
Выручка в выходные дни недели. |
Месячный доход. |
Горячие и холодные блюда |
30 |
200 |
130 |
3900 |
26000 |
234082 |
Сезонный оборот |
3150 чел |
3000 чел |
|
|
|
799500 |
Сезонный оборот 2013 – 2014 г.г. подъемников
№ подъем-ника |
Среднее количество посетителей в будничный день недели. |
Среднее количество посетителей в выходной день недели. |
Цена абонемента на один день пользования. |
Доход в будничный день недели. |
Доход в выходной день недели тыс. руб. |
Месячный доход. тыс. руб |
1 |
40 |
200 |
500 |
20 |
100 |
1140 |
2 |
40 |
200 |
500 |
20 |
100 |
1140 |
3 |
30 |
150 |
300 |
9 |
45 |
513 |
4 |
5 |
50 |
300 |
1,5 |
15 |
153 |
Итого: |
|
|
|
|
|
2946 |
Сезонный оборот. |
6000 |
9000 |
|
|
|
11784 |
Сезонный оборот 2013 – 2014 г.г. пункта проката
Наименование |
Среднее количество часов проката в будний день недели. |
Среднее количество часов проката в выходной день недели. |
Цена за час пользования руб. |
Доход в будний день недели тыс.руб. |
Доход в выходной день недели тыс.руб. |
Месячный доход тыс. руб. |
Сноуборд |
10 |
80 |
200 |
2 |
16 |
168 |
Лыжи |
50 |
300 |
200 |
10 |
60 |
660 |
Лыжи детские |
5 |
60 |
120 |
0,6 |
7,2 |
72 |
Снегоход |
0 |
6 |
1000 |
0 |
6 |
54 |
Автостоянка |
20 |
60 |
10 |
0,2 |
0,6 |
6,6 |
Итого: |
|
|
|
|
|
960,6 |
Сезонный оборот. |
|
|
|
|
|
3842,4 |
Таким образом, сезонный оборот горнолыжной базы за 2013-2014 год должен составить 16425,9 тыс. руб.
Прибыль годовая =16425,9 – 12423,8 = 4002,1 тыс. руб.
а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
4002,1 тыс. руб.
б) Налог на прибыль:
4002,1/ 100% × 20% = 800,42 тыс. руб.
в) Чистая прибыль:
4002,1 – 800,42 = 3201,68 тыс. руб.
Рентабельность:
3201,68 : 12423,8 = 25,8%
В следующем сезоне 2014-2015 г.г. планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги, расширить спектр оказываемых услуг для привлечения еще большего количества потребителей.
Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках).
Инвестиции составляют в 2013-й год 16266 тыс. руб. Денежные потоки за трехлетний срок составляю: 2014 г. -3201 тыс.руб.; 2015 г. – 4267 тыс.руб.; 2016 г. – 5335 тыс. руб. Доходы с учетом погашения основного долга по кредиту покроют инвестиции на 3-й год. Проект полностью окупится на третьем году работы, где прибыль составит порядка 2700 тыс. рублей.
Средняя предполагаемая сумма, которую турист потратит в день, составляет 1000 руб. Приняв допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты. Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать 12423 посетителя.