16. Сущность и принципы факторинга. Особенности развития данного рынка в России.

Факторинг — комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности, который включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.

Гражданский кодекс Российской Федерации (Глава 43, ст. 824) определяет факторинговые операции следующим образом: «По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование».

В конвенции УНИДРУА «О международном факторинге» (UNIDROIT Convention on International Factoring) «под факторинговым контрактом понимается контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

1.Поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования.

2.Финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

· финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж;

· ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;

Услуга на стыке с элементами банковского финансирования, элементами страхования кредитных рисков, +услуга по управлению дебеторской задолженности.

Организации факторинговой сделки

1. Поставка товара на условиях отсрочки платежа

2. Уступка прав требования по поставке Фактору

3. Финансирование поставщика (до 90% от суммы поставленного товара)

4. Оплате покупателей товара.

5. Выплата остатка средств по поставке за минусом комиссии Фактора.

На территории бывшего СССР термин *факторинг* появился в конце 80х гг. В Начале 90х, в период становления банковской системы России о термине ненадолго забыли. В середине 90х термин снова появился, но именно в контексте международных факторинговых операций.Были ряд банков (системообразующих), которые вступили в 94-95 годах в международные факторинговые ассоциации с целью осуществления обслуживания внешнеторговых сделок. Успеха не было. Но в 95 году в банке *Российский кредит* было впервые создано факторинговое подразделение, которое сконцентировало усилия на создании технологий для обслуживания факторинга внутри страны.Этот факт можно обозначить как начало создания факторингового рынка России. Рынок после кризиса 98го года получил *второе дыхание*.

С 99 по 2002 год на рынке появилось несколько игроков, которые всерьез решили заниматься продвижением этой услуги.

Группа Никойл – первое по созданию факторинговых услуг в России.

Специфика российского рынка: большая часть услуг на рынке - факторингом не является.

Факторинг согласно Международным конвенции УНИДРУА должен включать не менее двух пунктов из следующих четырех:

Финансирование под уступку денежного требования

Ведение бухгалтерского учета за поставщика

Страхование рисков неплатежа

Сбор дебеторской задолженности

А в России по сути в продуктовом секторе идет кредитование под залог дебеторской задолженности