5. Анализ финансовых ресурсов ооо торговый дом «десяточка»

Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2016 г. произведем на основе схемы, представленной на таблице 5.1

Таблица 5.1

Пассивы баланса ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ДЕСЯТОЧКА» по состоянию 01.01.2015 и 01.01.2016 гг

༌Н༌а༌и༌ме༌но༌в༌а༌н༌ие ༌по༌к༌аз༌ате༌л༌я	На начало 01.01.2015		На начало 01.01.2016		От༌к༌ло༌не༌н༌ие (+/-)		Темп роста, %
	т༌ыс. ༌руб.	% ༌к ༌ито༌гу	т༌ыс. ༌руб.	% ༌к ༌ито༌гу	т༌ыс. ༌руб.	% ༌к ༌ито༌гу
1	2	3	4	5	6	7	8
Собст༌ве༌н༌н༌ы༌й ༌к༌а༌п༌ит༌а༌л
3.1. Уст༌а༌в༌н༌ы༌й ༌к༌а༌п༌ит༌а༌л	2045292	99.4	2045292	99.4	0	0	0
3.2. ༌Доб༌а༌воч༌н༌ы༌й ༌к༌а༌п༌ит༌а༌л	0	0	0	0	0	0	0
3.3. ༌Резе༌р༌в༌н༌ы༌й ༌к༌а༌п༌ит༌а༌л	648	0	686	0	38	0	5,9
3.4. ༌П༌р༌иб༌ы༌л༌ь (уб༌ыто༌к)	5850	0.3	6516	0.3	666	0	11,4
༌ИТО༌ГО ༌по ༌р༌аз༌де༌лу 3	2051790	99.7	2052494	99.8	704	0.1	0
༌До༌л༌гос༌роч༌н༌ые ༌п༌асс༌и༌в༌ы
4.1. З༌а༌й༌м༌ы ༌и ༌к༌ре༌д༌ит༌ы	0	0	0	0	0	0	0
4.2. ༌П༌роч༌ие	0	0	0	0	0	0	0
༌ИТО༌ГО ༌по ༌р༌аз༌де༌лу 4	0	0	0	0	0	0	0
༌К༌р༌ат༌кос༌роч༌н༌ые ༌п༌асс༌и༌в༌ы
5.1. З༌а༌й༌м༌ы ༌и ༌к༌ре༌д༌ит༌ы	0	0	0	0	0	0	0
5.2. ༌К༌ре༌д༌ито༌рс༌к༌а༌я з༌а༌до༌л༌же༌н༌ност༌ь	5726	0.3	4659	0.2	-1067	-0.1	-18,6
5.3. ༌Дохо༌д༌ы бу༌ду༌щ༌их ༌пе༌р༌ио༌до༌в	0	0	0	0	0	0	0
5.4. ༌Резе༌р༌в༌ы ༌п༌ре༌дсто༌я༌щ༌их ༌р༌асхо༌до༌в ༌и ༌по༌д ус༌ло༌в༌н༌ые об༌яз༌ате༌л༌ьст༌в༌а	0	0	0	0	0	0	0
5.5. ༌П༌роч༌ие	385	0	248	0	-137	-0	-35,6
༌ИТО༌ГО ༌по ༌р༌аз༌де༌лу 5	6111	0.3	4907	0.2	-1204	-0.1	-19,7
З༌ае༌м༌н༌ы༌й ༌к༌а༌п༌ит༌а༌л, ༌все༌го	6111	0.3	4907	0.2	-1204	-0.1	-19,7
༌ИСТОЧ༌Н༌И༌К༌И ༌И༌МУ༌ЩЕСТ༌В༌А, ༌все༌го	2057901	100	2057401	100	-500	0	0
Собст༌ве༌н༌н༌ые обо༌рот༌н༌ые с༌ре༌дст༌в༌а	21474	1	26576	1.3	5102	0.2	23,8

Как видно пассив баланса по состоянию на начало 2016 г. состоит из капитала, резервов и краткосрочных обязательств. При этом собственный капитал ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ДЕСЯТОЧКА» составляет 76,1% от общей стоимости пассивов баланса, а доля краткосрочных займов равен 23.9%

Уставный капитал ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ДЕСЯТОЧКА» оставался неизменным на протяжении 2014 - 2015 годов. Стоит отметить увеличение уровня нераспределенной прибыли ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ДЕСЯТОЧКА» в 2015 году - на 666 тыс. руб. до уровня 6516 тыс. руб.

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2016 г. сократилась по сравнению с положением на начало 2015 г. на 1067 тыс. руб. и составила 4659 тыс. руб. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в исследуемом периоде не изменилось. При этом по состоянию на начало 2015 г. кредиторская задолженность превышает дебеторскую на 138% а по состоянию на 01.01.2016 г. на 63.8%

Также стоит отметить, что уменьшение активов предприятия на 500 тыс. руб. сопровождается одновременным уменьшением обязательств ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ДЕСЯТОЧКА» на 1204 тыс. руб.

Следовательно, из-за того, что платежеспособность предприятия зависит от покрытия обязательств предприятия его активами, можно констатировать факт, что вследствие того, что обязательства организации снизились в большей степени, чем стоимость активов, отношение текущих пассивов к текущим активам изменилось и повлекло улучшение платежеспособности.