3. Балансовое обобщение бухгалтерской информации

№ п/п

Наименование активов и источников их формирования

Сумма, тыс. руб.

1

Автоматизированная программа управления производственными операциями по сборке узлов

30

2

Патенты

70

3

Здание производственных цехов

120

4

Здание административного корпуса

180

5

Здание складов для хранения материально-производственных запасов

200

6

Готовая продукция

50

7

Продукция, не законченная обработкой

50

8

Задолженность покупателей и заказчиков

100

9

Задолженность участников по взносам в уставный капитал

50

10

Авансы, выданные поставщикам согласно договорам

50

11

Денежные средства в кассе

10

12

Денежные средства на расчетном счете

188

13

Задолженность подотчетных лиц по неиспользованным суммам аванса

2

14

Уставный капитал

300

15

Добавочный капитал

100

16

Нераспределенная прибыль

200

17

Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев

200

18

Задолженность поставщикам и подрядчикам

40

19

Задолженность перед персоналом организации по оплате труда

60

20

Задолженность перед бюджетом по налогам

80

21

Авансы, полученные от покупателей

120

Итого

2200

Актив

Пассив

Наименование статьи

Сумма, руб.

Наименование статьи

Сумма, руб.

Баланс

Баланс

№ п/п

Наименование активов, обязательств и капитала

Сумма,

тыс. руб.

1

Уставный капитал

1550

2

Основные средства (первоначальная стоимость)

1300

3

Амортизация основных средств

150

4

Сырье и основные материалы

800

5

Готовая продукция

650

6

Краткосрочные финансовые вложения

200

7

Задолженность перед бюджетом по налогам

150

8

Резервный капитал

600

9

Товары

80

10

Денежные средства в кассе

75

11

Денежные средства на расчетном счете

490

12

Нематериальные активы (первоначальная стоимость)

30

13

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

800

14

Амортизация нематериальных активов

10

15

Добавочный капитал

400

16

Задолженность перед работниками по оплате труда

230

17

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

15

18

Задолженность поставщикам за полученные материалы

25

19

Краткосрочный кредит банка

120

20

Прибыль отчетного периода

230

21

Прочая дебиторская задолженность

40

22

Тара

50

23

Полученный краткосрочный займ

15

24

Задолженность разным кредиторам

520

25

Долгосрочный кредит банка

500

Итого

9030

№ п\п

Наименование активов, обязательств и капитала

Сумма,

тыс. руб.

1

Основные средства (первоначальная стоимость)

860

2

Уставный капитал

910

3

Амортизация основных средств

330

4

Прочие материалы

320

5

Топливо

160

6

Товары

20

7

Товары отгруженные

30

8

Незавершенное производство

120

9

Добавочный капитал

250

10

Готовая продукция

40

11

Касса

16

12

Расчетный счет

135

13

Задолженность подотчетных лиц

2

14

Задолженность поставщикам и подрядчикам

20

15

Расчеты с персоналом по оплате труда

100

16

Краткосрочные кредиты банка

150

17

Прибыль

40

18

Нематериальные активы (первоначальная стоимость)

18

19

Амортизация нематериальных активов

4

20

Задолженность в бюджет по налогам

6

21

Резервный капитал

2

22

Запасные части

4

23

Расчеты с разными дебиторами

2

24

Расчеты с разными кредиторами

5

25

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

90

Итого

3634

№

п/п

Наименование счета

Сальдо,

руб.

1

Основные средства (первоначальная стоимость)

117 450

2

Амортизация основных средств

22 500

3

Нематериальные активы (первоначальная стоимость)

13 500

4

Амортизация нематериальных активов

2 700

5

Материалы

81 000

6

Товары

72 000

7

Касса

17 000

8

Расчетные счета

25 000

9

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60 500

10

Расчеты по налогам и сборам

15 200

11

Готовая продукция

31 500

12

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

17 500

13

Расчеты с персоналом по оплате труда

115 300

14

Расчеты с подотчетными лицами

10 500

15

Прибыли и убытки (прибыль)

6 250

16

Уставный капитал

100 000

17

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

30 000

18

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

100 000

19

Расчеты с разными дебиторами

102 000

Итого

939900

№ п/п

Объекты учета

Сумма, тыс.руб.

1.

Основные средства (первоначальная стоимость)

257 310

2.

Задолженность поставщикам за приобретенные материалы

56 789

3.

Резервный капитал

45 000

4.

Касса

712

5.

Нематериальные активы (первоначальная стоимость)

4 753

6.

Расчетный счет

173 105

7.

Уставный капитал

654 210

8.

Задолженность подотчетных лиц

2 300

9.

Задолженность по краткосрочной ссуде банка

32 800

10.

Денежные документы

6 457

11.

Материалы

3 354

12.

Долгосрочные финансовые вложения

215 960

13.

Амортизация основных средств

13 435

14.

Основное производство

125 730

15.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

5 772

16.

Готовая продукция

11 432

17.

Животные на выращивание и откорме

9 315

18.

Задолженность покупателей

21 103

19.

Расчеты с персоналом по оплате труда

8 543

20.

Прибыль

19 712

21.

Расчеты по налогам и сборам

4 237

22.

Краткосрочные финансовые вложения

3 755

23.

Расчеты с дебиторами

791

24.

Валютный счет

3 100

25.

Незавершенное строительство

4 521

26.

Амортизация нематериальных активов

3 200

Итого

1687396

№ п/п

Объект учета

Сумма, тыс.руб.

1.

Уставный капитал

295 189

2.

Касса

105

3.

Расчеты с покупателями и заказчиками

9 321

4.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

3 522

5.

Нематериальные активы (первоначальная стоимость)

5 300

6.

Валютный счет

9 418

7.

Долгосрочные финансовые вложения

9 705

8.

Задолженность поставщикам за приобретенные материалы

7 623

9.

Расчетный счет

127 330

10.

Резервный капитал

47 500

11.

Основные средства (первоначальная стоимость)

215 400

12.

Материалы

18 757

13.

Прибыль отчетного периода

20 315

14.

Краткосрочный кредит банка

5 950

15.

Расчеты с разными кредиторами

3 721

16.

Незавершенное производство

17 945

17.

Резерв под оценочное обязательство

6 950

18.

Расчеты с персоналом по оплате труда

10 534

19.

Амортизация основных средств

9 876

20.

Производственный и хозяйственный инвентарь

16 110

21.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

6 542

22.

Резервы по сомнительным долгам

4 912

23.

Готовая продукция

3 732

24.

Задолженность по налогам и сборам

7 928

25.

Амортизация нематериальных активов

2 561

Итого

866246

№ п/п

Виды активов и источники их образования

Сумма, тыс. руб.

1

Транспортные средства

500

2

Железо кровельное

14

3

Начисленная персоналу заработная плата

31

4

Электроаппаратура

563

5

Задолженность экспедитора по подотчетным суммам

5

6

Добавочный капитал

24

7

Смазочные материалы

16

8

Суммы претензий к поставщикам за недогрузы топлива

28

9

Задолженность арендодателю

400

10

Здание склада

300

11

Денежные средства на расчетном счете

52

12

Химические реактивы

4

13

Вагоны

484

14

Задолженность по пенсионному обеспечению

216

15

Задолженность поставщику за полученные универсальные инструменты

421

16

Специальная одежда и обувь

10

17

Эстакада

244

18

Нераспределенная прибыль

975

19

Резерв для покрытия безнадежной к взысканию дебиторской задолженности

24

20

Детали силового оборудования, изготовленные вспомогательным производством для продажи

31

21

Денежные средства на валютном счете

53

22

Дивиденды, начисленные учредителям

68

23

Векселя, полученные от авиационного завода за отгруженное оборудование

120

24

Арендная плата, полученная вперед

40

25

Уставный капитал

2744

26

Исключительное право на программный продукт (первоначальная стоимость)

960

27

Затраты на подписку периодических изданий на следующий год

51

28

Обрабатывающие центры, подлежащие установке и монтажу

1500

29

Оборудование, выпускаемое заводом, на сборке

80

30

Метизы

11

31

Задолженность по налогу на добавленную стоимость

32

32

Кредит банка на приобретение основных материалов

264

33

Облигации со сроком погашения 6 лет

50

34

Денежные средства, предоставленные в качестве займа ЗАО «Омега»

45

35

Бюджетные средства, полученные на проведение научных исследований и разработок

102

36

Факс

400

37

Задолженность по налогу на прибыль

28

38

Резерв на предстоящее проведение капитальных ремонтов

31

39

Задолженность страховой фирме по платежам за страхование производственного имущества

51

40

Задолженность по депонированной заработной плате

19

41

Резервный капитал

150

42

Амортизация нематериальных активов

15

43

Задолженность химического предприятия за поставленное ему оборудование

24

44

Аванс, перечисленный ремонтной организации по предстоящему ремонту здания склада

20

45

Оплаченные путевки в санаторий для работников

50

46

Ссуды, предоставленные работникам предприятия на жилищное строительство

20

Итого

11270

№ п/п

Наименование активов и источников его образования

Сумма, тыс. руб.

1

Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

35

2

Электрооборудование

215

3

Задолженность персоналу по заработной плате

3150

4

Здания производственных цехов

12400

5

Задолженность заведующего производством по подотчетным суммам

3

6

Фрезерные станки

1250

7

Масло машинное

10

8

Ящики для упаковки готовой продукции

23

9

Акции ОАО «Стройиндустрия»

600

10

Задолженность ООО «Кронтекс» за установку сигнализации в кассе

45

11

Сталь листовая

52

12

Подъездные пути

634

13

Столы письменные

50

14

Компьютеры

1450

15

Строящееся здание цеха

1430

16

Краска масляная

13

17

Уставный капитал

17080

18

Конвейеры сборочные

2705

19

Нефтепродукты

66

20

Детали установок и станков, выпускаемых заводом, в обработке и сборке

54

21

Краткосрочные векселя ТрансКредитБанка

5

22

Задолженность по социальному страхованию

31

23

Наличные деньги в кассе

15

24

Станины

64

25

Металлолом

6

26

Легковые автомобили

2000

27

Кредит банка под строительство нового цеха

4000

28

Денежные средства на расчетном счете

470

29

Станки и установки, изготовленные заводом и предназначенные для продажи

113

30

Деловая репутация

94

31

Задолженность поставщику за материалы

24

32

Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость

18

33

Подшипники для ремонта оборудования

9

34

Резервный капитал

51

35

Нераспределенная прибыль

300

36

Передаточные устройства

40

37

Краткосрочный кредит банка

60

38

Средства пожарной безопасности

10

39

Сверла

25

40

Ограждение завода

315

41

Пресс

206

42

Печи плавильные

324

43

Спецодежда

60

44

Задолженность покупателя за отгруженные ему станки

240

45

Ветошь

1

46

Электрические сети

338

47

Задолженность поставщику за топливо, обеспеченная векселем

13

48

Незаконченный ремонтным цехом капитальный ремонт здания основного цеха

21

49

Получено из бюджета на финансирование научных исследований и разработок

550

50

Арендная плата за грузовой автомобиль, внесенная за следующий год

46

Итого

50714