- •Бизнес-жоспар Сүтті мал тұқымын өсіретін фермалар ашу
- •Кестелер тізімі Суреттер тізімі Резюме
- •1. Жобаның тұжырымдамасы
- •2. Өнімнің (қызметтердің) сипаттамасы
- •3. Өндірістер бағдарламасы
- •4. Маркетингтік жоспар
- •4.1 Өнімдер (қызметтер) нарығының сипаттамасы
- •4.2 Негізгі және әлеуетті бәсекелестер
- •4.3 Нарықты дамытудың болжамды бағасы, күтілетін өзгерістер
- •4.4 Маркетинг стратегиясы
- •5. Техникалық жоспарлау
- •5.1 Техникалық процесс
- •5.2 Ғимараттар мен құрылыстар
- •5.3 Жабдық және инвентарь (техника)
- •5.4 Коммуникациялық инфрақұрылым
- •6. Ұйымдастыру, басқару және құрам
- •7. Жобаны іске асыру
- •7.1 Іске асыру жоспары
- •7.2 Жобаны іске асыру шығындары
- •8. Пайдалану шығыстары
- •9. Жалпы және әкімшілік шығыстар
- •10. Қаржыландыру қажеттілігі
- •11. Жобаның тиімділігі
- •11.1 Cash-flow проекциясы
- •11.2 Пайда мен залалдардың есептері
- •11.3 Баланс проекциясы
- •11.4 Қаржы индикаторлары
- •12. Әлеуметтік-экономикалық және экологиялық әсер
- •12.1 Жобаның әлеуметтік-экономикалық мәні
- •12.2 Қоршаған ортаға әсер
- •Қосымшалар
11.2 Пайда мен залалдардың есептері
Жоспарланған пайда мен залалдардың есебі 2-қосымшада айқарма түрінде көрсетілген.
19-кесте – Өнімділік көрсеткіштері, мың тг
Жылдық пайда (7 жыл), мың теңге |
16 959 |
Активтердің рентабельділігі |
20% |
11.3 Баланс проекциясы
2016 жылғы баланстық есептің коэффициенттері төмендегі кестеде берілген.
20-кесте – Баланстық есеп коэффициенттері
Ағымдағы өтімділік (жобаның 7 жылына) |
0,5 |
Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті (жобаның 5 жылына) |
2,9 |
11.4 Қаржы индикаторлары
11% дисконттау ставкасы кезінде 11 жылға арналған инвестицияланған капиталдың таза дисконтталған кірісі 33 874 мың теңгені құрады.
21-кесте – Жобаның қаржылық көрсеткіштері
Ішкі кірістілік нормасы (IRR) |
20% |
Ағымдағы таза құны (NPV), мың теңге |
33 874 |
Жобаның өзін-өзі ақтауы (жай), жыл |
5,4 |
Жобаның өзін-өзі ақтауы (дисконтталған), жыл |
6,7 |
22-кесте - Жобаның залалсыздығын талдау, мың тг
Кезең |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
Қызметтерді сатудан түсетін кіріс |
32 808 |
36 047 |
41 556 |
39 313 |
49 268 |
50 707 |
Баланстық пайда |
3 616 |
6 416 |
11 274 |
8 796 |
17 529 |
18 041 |
Қызметтердің толық өзіндік құны |
29 192 |
29 631 |
30 282 |
30 517 |
31 739 |
32 666 |
Тұрақты шығындар |
17 330 |
16 747 |
16 168 |
15 593 |
15 022 |
14 455 |
Ауыспалы шығындар |
11 862 |
12 883 |
14 114 |
14 924 |
16 717 |
18 211 |
Шекті кіріс сомасы |
20 946 |
23 163 |
27 442 |
24 389 |
32 551 |
32 496 |
Пайдадағы шекті түсімнің үлесі |
0,638 |
0,643 |
0,660 |
0,620 |
0,661 |
0,641 |
Залалсыздық шегі |
27 144 |
26 062 |
24 484 |
25 134 |
22 737 |
22 555 |
Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық қоры (%) |
17% |
28% |
41% |
36% |
54% |
56% |
Залалсыздық |
83% |
72% |
59% |
64% |
46% |
44% |
Кестеде кәсіпорынның залалсыздық шегі жылына сату көлемі 25 134 мың теңге болып табылатыны көрсетілген (1916 жыл).
Қаржылық тұрақтылық қоры 2013 жылы 17 % құрайды, одан әрі бұл көрсеткіш пайыздар бойынша шығыстардың азаюына қарай (56% дейін) өседі.
23-кесте - Болжамдау кезеңіндегі салықтық түсімдердің көлемі (7 жыл)
Салықтың түрі |
Сомасы, мың тг. |
ҚҚС |
5 623 |
Табыс салығы |
3 237 |
Мүлік және көлік салығы |
711 |
ЕТҚ салықтар мен міндетті төлемдер |
25 497 |
Жиыны |
35 416 |
Осы жобаны іске асыру нәтижесіндегі салықтық түсімдердің көлемі 7 жылда 35 416 мың теңгені құрайды. Кәсіпорынның заңды тұлғалары – ауылшаруашылық өнімдерін өндірушілер үшін арнайы салық режимін қолданатыны есепке алындын. Соған сәйкес КНП, ҚҚС сияқты салықтар, мүлік салығы мен арнайы салық 70% азаяды.