3. Кредитование по контокорренту

К кредитам, предоставляемым под укрупненный объект, отно­сится кредит по контокорренту. Контокоррентный кредит предостав­ляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и яв­ляется сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит — это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регу­лярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кре­дит счета. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредито­вым.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика времен­но отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, кли­ент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Креди­товое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

По контокорренту могут кредитоваться объединения и предпри­ятия промышленности, торговые и снабженческо-сбытовые организа­ции, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком.

Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80—90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если:

— у банка есть замечания по уровню и качеству показателей кре­дитоспособности;

— создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве или отрасли;

— кредитоспособность клиента ниже I класса;

— ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов. Средствами обеспечения возврата контокоррентного кредита служат обязательства или материальные ресурсы клиента.

Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Конто­коррентный кредит предназначен для покрытия затрат по текущей про­изводственной деятельности. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финанси­рование долгосрочных проектов.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту явля­ется кредитная линия. Ее предельную величину рекомендуется опре­делять как разницу между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться.

Кредитование по контокорренту — рисковая форма кредитова­ния. Поэтому плата за пользование кредитом по контокорренту выше, чем по другим краткосрочным кредитам.

Недоиспользование кредитной линии также является наруше­нием кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную вы­году от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.

В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

В современных российских условиях выдача кредита по конто­корренту приостановлена, так как по действующим нормативным по­ложениям вся выручка, причитающаяся организации, должна кон­центрироваться на его расчетном счете.