7.2.7. Накладные расходы
Информация для расчета накладных расходов (см. прил. 7.2.7) представлена в абсолютном выражении (тыс. руб./месяц) по состоянию на конец 2006 г.
7.2.8. Капитальные затраты и амортизация
Капитальные затраты по проекту включают перечисленные в табл. 7.2.8 позиции. Дополнительно к основному перечню учтены накладные и непредвиденные расходы, а также затраты на обучение персонала. Амортизационные отчисления по оборудованию рассчитаны в соответствии с данными приложений 3.4.1 и 3.4.2. Для реконструируемых по проекту зданий и сооружений принята норма амортизации 2.5% за год.
Таблица 7.2.8. Капитальные затраты
Наименование вида капитальных затрат |
Общая стоимость, тыс. руб. |
Средняя норма амортизации, % |
Стоимость машин и оборудования основных и вспомогательных сооружений (молочный комплекс на 100 коров со шлейфом и другие производства) |
12 500 |
10 |
Стоимость зданий и сооружений молочного комплекса на 100 коров со шлейфом и других производств |
8 500 |
3,3 |
Закупка нетелей для производства молока |
3000 |
- |
Всего по животноводству |
24 000 |
х |
Сельскохозяйственная техника, закупаемая по проекту |
10 200 |
12,5 |
Всего по растениеводству |
10 200 |
х |
Итого |
34 200 |
х |
7.2.9. Нормы оборота текущих активов и пассивов
При оценке потребности в необходимом запасе оборотных средств предприятия, который увеличивается в связи с реализацией проекта, использованы нормы оборота, указанные в прил. 7.2.9.
7.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг)
Себестоимость продукции предприятия вычислена на основе данных, приведенных в пп. 7.2.1-7.2.7. В рис. 7.3.1. представлена структура затрат на производство и сбыт продукции для года выхода комплекса на проектную мощность (2012 г.). Расчет себестоимости по шагам расчетного периода основан на графиках, отражающих динамику цен ресурсов и нормативов затрат по месяцам календарного года.
Рис. 7.3.1. Структура затрат на производство продукции
7.4. Расчет выручки
Информация об объеме производства и реализации продукции при выходе на проектную мощность была представлена в табл. 2.3.1. Рост объемов производства и реализации продукции планируется как результат намеченных к реализации мероприятий (см. прил. 6.3.1). В соответствии с методикой формирования денежных потоков в неизменных ценах базисного периода повышения цен не предусматривается (учитываются колебания цен в пределах шагов расчетного периода, относящихся к одному календарному году). В целом расчет выручки приведен в таблице 7.4.1.
Таблица 7.4.1. Расчет выручки от продаж
|
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 г. и далее |
Молоко |
1000 |
4000 |
6000 |
7000 |
8000 |
8000 |
8000 |
Мясо (ж.в.) |
100 |
300 |
550 |
750 |
950 |
1000 |
1000 |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Мука |
0 |
0 |
10000 |
15000 |
18000 |
18000 |
18000 |
Хлеб |
0 |
0 |
1000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Выручка - всего |
3200 |
10500 |
25500 |
32000 |
34000 |
35000 |
35000 |