Выберите правильное утверждение:

1. Оптимальный уровень налогообложения следует выбирать на нисходящей (правой) ветви кривой Лаффера;

2. Оптимальный уровень налогообложения следует выбирать на восходящей (левой) ветви кривой Лаффера;

3. Оптимальная ставка налогообложения составляет 50%, что соответствует максимуму кривой Лаффера;

4. Оптимальная ставка налогообложения составляет 0%.

Срок давности по налоговым правонарушениям составляет:

1. 5 лет;

2. 4 года;

3. 3 года;

4. 2 года.

Организация, использующая упрощенную систему налогообложения и ставку страховых взносов 20% направляет все полученные по контракту средства на выплату зарплаты. Какой процент от суммарных расходов на оплату труда, включающих НДФЛ и страховые взносы, составит чистая зарплата (зарплата, выданная на руки) при условии буквального соблюдения налогового законодательства (влияние налоговых вычетов по НДФЛ в расчетах не учитывать):

1. 72,5%;

2. 67%;

3. 57,5%;

4. 33,1%.

Каков механизм предоставления физическому лицу стандартного налогового вычета на ребенка, не достигшего 18 лет:

1. Ежемесячно, до тех пор пока доход, исчисленный с начала года не превысил фиксированную сумму (280 000 руб.);

2. Ежемесячно, до тех пор пока среднемесячный доход не превысил фиксированную сумму (280 000 руб.);

3. Ежегодно, при условии, что годовой доход не превышает фиксированную сумму (280 000 руб.);

4. Ежеквартально, при условии, что квартальный доход не превышает фиксированную сумму (280 000 руб.)

При выплате дохода физическому лицу, юридическое лицо удерживает НДФЛ и уплачивает его в бюджет. При этом юридическое лицо выступает в качестве:

1. Налогоплательщика;

2. Налогового агента;

3. Законного представителя налогоплательщика;

4. Сборщика налога.

Местом реализации услуг российской организации признана территория зарубежного государства (например, Канады). При этом российская организация освобождается от уплаты НДС в режиме:

1. Отсутствие субъекта налога (налогоплательщика);

2. Отсутствие объекта налога;

3. Режим “0” ставки налога;

4. Использования налоговой льготы.

Основная система налогообложения:

1. Вводится принудительно при определенных параметрах, характеризующих деятельность и состояние предприятия;

2. Выбирается предприятием добровольно и предоставляется на основании заявления налогоплательщика;

3. Является сегодня основным режимом налогообложения и действует автоматически без каких-либо заявлений налогоплательщика.

Какие расходы может предъявить в налоговую инспекцию российский резидент – физическое лицо в качестве вычетов с целью снижения суммы налога на доходы:

1. Расходы на приобретение жилого дома или квартиры;

2. Расходы на свое обучение и обучение своих детей в общеобразовательных учреждениях;

3. Расходы по лечению.

При реализации квартиры, находившейся в собственности физического лица более 3-х лет физическое лицо:

1. Обязано подать налоговую декларацию, но имеет имущественный вычет в сумме полученного дохода;

2. Имеет необлагаемый доход, то есть не обязано его декларировать;

3. Налогоплательщик выбирает вариант a) или вариант b);

4. Не имеет каких-либо освобождений по уплате налогов.

Вариант.

Тестом резидентства для российских юридических лиц является:

1. Тест текущего управления – место нахождения Исполнительной дирекции;

2. Тест центрального управления и контроля – место нахождения Совета Директоров;

3. Тест деловой цели – основной объем деловых операций юридического лица;

4. Тест инкорпорации.

Универсальным масштабом измерения полной налоговой нагрузки на организацию, который соответствует ВВП на макроуровне, является:

1. Объем реализации;

2. Поступление денежных средств;

3. Чистая прибыль;

4. Доналоговая прибыль;

5. Добавленная стоимость.

Уголовная ответственность на налоговые преступления наступает при наличии:

1. Хотя бы одного фактора: умысла или крупного размера неуплаты налога;

2. Умысла и, одновременно, крупного размера неуплаты налога.

Укажите, какие из нижеперечисленных методов амортизации основных средств организация имеет право использовать в налоговом учете:

1. Линейный;

2. Суммы чисел лет срока полезного использования;

3. Нелинейный;

4. Уменьшающегося остатка.

По общему правилу в бесспорном порядке у организации могут быть изъяты:

1. Недоимки по налогам и сборам;

2. Пени по налогам и сборам;

3. Крупные размеры налоговых штрафов.