3. Практическая часть домашней контрольной работы
Вариант 1
Задача №1
Организация является плательщиком налога на имущество по ставке 2,2%. Налоговая база за I квартал – 8450000 руб., за полугодие – 9130000 руб., за 9 месяцев – 8960000 руб., за год – 9040000 руб.
Требуется:
составить бухгалтерские проводки.
определить сумму авансовых платежей и сумму к уплате по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
Задача №2
Сотрудник ООО «Альфа» участник боевых действий в Афганистане и герой РФ, имеющий двоих детей – 15 лет (дочь) и 21 года (сын – студент очной формы обучения). В июнь сын защитил диплом. Оклад – 40000 руб.
15-ти летняя дочь обучалась на компьютерных курсах, их стоимость 25000 руб. Есть лицензия.
Требуется:
составить бухгалтерские проводки
Рассчитать НДФЛ за календарный год.
Вариант 2
Задача №1
НАО «Актив» является плательщиком налога на добавленную стоимость. Занимается производством и продажей мужской, женской и детской обуви.
В течение сентября 2016 г. в учете организации были осуществлены следующие операции:
1. продажа партии женской обуви на общую сумму 944000 руб., в т.ч. НДС-18%, партии детской обуви на общую сумму 550000 руб., в т.ч. НДС-10%.
2. получен аванс* от ООО «Обувьторг» под будущие поставки женской обуви на сумму 70800 руб. (в т.ч. НДС 18%), детской обуви 33000 руб. (в т.ч. НДС 10%). Поставка будет произведена в октябре.
5. перечислен аванс ООО «Вега» в размере 826000 руб. в счет будущей поставки материалов. Материалы оприходованы в сентябре на сумму 731600 руб., в том числе НДС 18%, оставшаяся часть материалов поступит в октябре 2013 г.
6. в августе 2016 г. был получен аванс* от ООО «Паритет» в размере 377600 руб. (в т.ч. НДС 18%) в счет будущей поставки обуви женской. В сентябре ООО «Паритет» отгружена женская обувь на сумму 306800 руб. (в т.ч. НДС 18%).
*НДС с аванса уплачивается как с реализации, но после фактической реализации сумма НДС, ранее уплаченная с аванса, вычитается из текущей задолженности по НДС
Требуется:
составить бухгалтерские проводки
определить сумму НДС с реализации (авансов) за сентябрь 2016 г.
определить сумму НДС к вычету перед бюджетом за сентябрь 2016 г.
определить сумму НДС к перечислению в бюджет за сентябрь 2016 г
Задача №2
Организация является плательщиком налога на имущество (ставка 2,2%). Налоговая база за I квартал – 37 650 000 руб., за полугодие – 35 430 000 руб., за 9 месяцев – 39 800 000 руб., за год – 37 040 000 руб.
Требуется:
составить бухгалтерские проводки.
определить сумму авансовых платежей и сумму к уплате по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
Вариант 3
Задача №1
В 1 квартале в организации произошли следующие хозяйственные операции:
1) отгружена продукция на 200600 руб., в т.ч. НДС 18%
2) продано основное средство на 114460 руб., в т.ч. НДС 18%
3) на расчетный счет поступил аванс под предстоящую поставку продукции, облагаемой по ставке 18% - 59000 руб.
4) приобретены материалы, используемые для производства продукции, на 129800 руб., в т.ч. НДС 18%.
Требуется:
составить бухгалтерские проводки.
определить сумму НДС с реализации (авансов) за 1 квартал.
определить сумму НДС к вычету перед бюджетом за 1 квартал.
определить сумму НДС к перечислению в бюджет за 1 квартал.
Задача №2
Сотрудник торговой организации (инвалид II группы) имеет ребенка в возрасте 8 лет. Заработная плата за январь – 23000 руб., материальная помощь – 3000 руб.
Требуется:
составить бухгалтерские проводки
рассчитать сумму НДФЛ за январь.