Производственный план
Мощность производственного оборудования цехов ресторана и бара используется только на 39,9 %. То есть существуют значительные резервы для повышения объема производства продукции . Сейчас обеспечение высокого качества продукции собственного производства ресторана и бара требует ,учитывая степень загрузки некоторых видов оборудования использовать оборудование меньшей мощности. Применение этих мер поможет экономии времени , электроэнергии , скорости обслуживания , выполнению производственной программы с наименьшими потерями. Также необходимо установить дополнительное оборудование, а именно: кухонного комбайна многофункционального , СВЧпечи , фритюрницы. В таблице представлены основные средства, необходимые для успешного функционирования ресторана.
Таблица 3
Основные средства ресторана "София"
Имя |
Количество |
Покупка или аренда |
Новый или подержанный |
Стоимость, тис. грн. |
Срок службы, лет |
Амортизационные отчисления за год, тис. грн. |
Автомобиль |
1 |
Покупка |
Новый |
50 |
10 |
4,9 |
Дробилка |
1 |
Покупка |
Новый |
3 |
5 |
0,72 |
Картофельная машина |
1 |
Покупка |
Новый |
3,2 |
4 |
0,77 |
Електрокавоварка |
1 |
Покупка |
Новый |
1,4 |
4 |
0,34 |
Кухонный комбайн |
2 |
Покупка |
Новый |
1,5 |
4 |
0,36 |
Печ СВЧ |
1 |
Покупка |
Новый |
2,2 |
5 |
0,53 |
Фритюрница |
1 |
Покупка |
Новый |
0,9 |
4 |
0,22 |
Электрическая плита |
5 |
Покупка |
Новый |
3,5 |
5 |
0,84 |
Вместе |
65,7 |
|
8,68 |
|||
Рост объемов производства собственной продукции и эффективность работы ресторана и бара напрямую зависит от налаженного снабжения сырья и полуфабрикатов . Информация об источниках поставки оформлены в таблице 4 , где указаны основные условия для заключения договоров с поставщиками на отдельные виды сырья , продукции, полуфабрикатов ,форма оплаты , виды поставок, методы завоза и тому подобное.
Таблица 4
Форма плана поставок
№ |
Поставщик |
Характеристика сырья, полуфабрикатов |
Основные условия поставок |
|||
Типы грузов |
Методы загрязнения |
Форма оплаты |
Прочие условия |
|||
1 |
Оптовая база «Vopak» |
Мясные и рыбные продукты; фрукты, овощи. |
Ежедневно |
Самовывоз из |
Безналичный |
Отсрочка платежа |
2 |
ПП “КОС” |
Кондитерские изделия; алкогольные напитки. |
Загрузок |
Отсутствующий поставщик доставки |
Наличные |
|
3 |
Оптовая база «Ходак» |
Консервированные продукты; продукты питания; табачные изделия. |
Загрузок |
Самовывоз из |
Наличные |
Отсрочка платежа |
4 |
ЗАТ “НовоМол” |
Молочные продукты. |
Ежедневно |
Отсутствующий поставщик доставки |
Безналичный |
|
На примере двух блюд , предлагаемых в ресторане "София ", - борщ украинский и ассорти фруктовое - приведенная таблица поставки сырья, необходимого для их производства .
Таблица 5
Сырье |
Цена, грн |
Единица измерения |
Предприятие поставщик |
Картофель |
0,60 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Свекла |
1,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Капуста |
0,60 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Морква |
1,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Лук |
1,50 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Фасоль |
2,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Мясо |
29,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Сало |
20,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Сметана |
3,00 |
500 г |
ЗАТ “НовоМол” |
Вода |
|
|
|
Специи |
1,00 |
50 г |
Гуртовня „Пакко” |
Соль |
0,50 |
1 кг |
Гуртовня „Пакко” |
Ананас |
30,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Персик |
10,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Виноград |
13,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Банан |
5,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Яблоко |
1,50 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Киви |
15,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Апельсин |
9,00 |
1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Молочные продукты молоко творогом (жесткий) йогурт кефір, ряжанка |
1,50 3,00 60,00 3,00 1,50 |
1 л 300 г 5 кг 0,5 л 0,5 л |
ЗАТ “НовоМол” |
Рыбные продукти – живая риба мороженая риба |
10,00 15,00 |
1 кг 1 кг |
Оптовая база “Вопак” |
Кондитерские изделия |
10,00 |
1 кг |
ПП “КОС” |
Консервированные продукты |
7,00 |
500 г |
Оптовая база “Ходак” |
Алкогольные напитки – водка вино |
10,00 8,00 |
0,5 л 0,5 л |
ПП “КОС” |
Бакалия |
2,00 |
1 л |
Оптовая база “Ходак” |
Тютюновые вироби |
2,00 |
1 п |
Оптовая база “Ходак” |
Имея цены на сырье можно рассчитать затраты сырья на единицу продукции , а именно 1-й порции украинского борща. ( Расчет проводится для 10-ти порций борща. )
Таблица 6
Имя |
Требуемое количество |
Сумма, грн. |
Картофель |
500 г |
0,30 |
Свекла |
600 г |
0,60 |
Капуста |
700 г |
0,42 |
Морква |
300 г |
0,30 |
Лук |
100 г |
0,15 |
Фасоль |
400 г |
0,80 |
Мясо |
300 г |
8,70 |
Сало |
150 г |
3,00 |
Сметана |
300 г |
1,80 |
Вода |
|
|
Специи |
20 г |
0,40 |
Соль |
50 г |
0,03 |
Разом |
16,50/10п=1,65 |
|
Расходы сырья на изготовление 10-ти порций десерта по 150 г " ассорти фруктовое " .Таблица 7
Имя |
Требуемое количество |
Сумма, грн. |
Ананас |
130 г |
3,90 |
Персик |
110 г |
1,10 |
Виноград |
110 г |
1,43 |
Банан |
320 г |
1,60 |
Яблоко |
360 г |
0,54 |
Киви |
210 г |
3,15 |
Апельсин |
260 г |
2,34 |
Разом |
14,06/10п=1,41 |
|
Основные материальные затраты:
- Борщ украинский - 1,65 * 16080 = 26532 грн .
- Ассорти фруктовое - 1,41 * 12120 = 17089,2 грн .
- Другие блюда и напитки - 204000 грн .
Затраты на вспомогательные материалы.
Таблица 8
Материалы |
Ежегодная потребность, шт. |
Стоимость за единицу, грн. |
В целом, грн. |
Одноразовые пластиковые контейнеры |
3000 |
0,10 |
300 |
Пластиковые шарики |
2000 |
0,25 |
500 |
Визитные карточки |
500 |
0,60 |
300 |
Канцелярские товары |
- |
- |
1000 |
Итого |
2100 |
||
Расходы на заработную плату.
Таблица 9
Расходы |
Сумма, грн. |
Основной заработной платы |
8000 |
Вычет для общественных мероприятий |
3000 |
Итого |
11000 |
Затраты на электроэнергию для технологических целей.
Таблица 10
Название оборудования |
Мощность, кВт/год. |
Количество оборудования |
Время работы, год. |
Потребление энергии в день |
Мясорубка |
1,1 |
1 |
5 |
5,5 |
Картофлечисная машина |
1,1 |
1 |
6 |
6,6 |
Электрокавоварка |
0,8 |
1 |
8 |
6,4 |
Кухонный комбайн |
0,8 |
2 |
8 |
6,4 |
Печь СВЧ |
4 |
1 |
8 |
32 |
Фритюрница |
1,5 |
1 |
5 |
7,5 |
Электроплита |
2 |
5 |
10 |
20 |
Итого |
11,3 |
|
|
170,8/258,79=0,66 |
Годовой план - 41800 * 0,66 * 0,23 = 6345,24 грн .
Расходы на поставку материалов 12 * 2,95 * 200 = 7080 грн .
Дополнительные расходы 7080 * 0,3 = 2124 грн .
Вместе 9204 грн .
Амортизационные отчисления в год 8680 грн .
Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, имеющие место в процессе производства .Расходы денежных средств будут осуществляться на приобретение сырья и вспомогательных материалов , выплаты заработной платы основных работников , оплату энергии и дополнительные расходы , связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия .
В расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают амортизационные отчисления ,эксплуатационные расходы на оборудование, транспорт , инструмент , расходы на ремонт.
Общепроизводственные расходы формируют расходы на организацию и Управления производством , на отопление, освещение , связь и другие .
Таблица 11
Стоимость производства
Имя стоимости |
Сумма, грн. |
|
Украинский борщ |
Ассорти из фруктов |
|
1. Сырье и материалы |
26532 |
17089,2 |
2. Компоненты управления и полуфабрикатов продукции и услуг сторонних характер производственных предприятий |
- |
- |
3. Топливо и электроэнергия на технологические цели |
678,94 |
437,82 |
4. Возвращение отходов |
- |
- |
5. Основной заработной платы рабочих |
856 |
552 |
6. Дополнительная заработная плата |
- |
- |
7. Вычет для общественных мероприятий |
321 |
207 |
8. Расходы по обслуживанию и эксплуатации оборудования:
-вычет амортизации для Оз; -расходы на техническое обслуживание оборудования, транспортных средств, инструментов.
|
928,76 92,88
|
598,92 59,89
|
9. Общие производственные расходы: -стоимость управления Организацией;
-Отопление, освещение, коммуникации; -транспортные издержки; -аренду; -стоимость охраны и пожарной безопасности.
|
363,8
85,6 984,83 - 53,5
|
234,6
55,2 635,08 - 34,5
|
10. Другие производственные расходы |
1544,87 |
995,21 |
Итого |
32442,18 |
20899,42 |
Производственная себестоимость 1 п :
Украинский борщ - 32442,18 / 16080 = 2,02 грн .
фруктовое ассорти - 20899,42 / 12120 = 1,72 грн .
Цена единицы продукции :
Украинский борщ - 2,02 * (1 + 0,6 ) = 3,23 грн .
фруктовое ассорти - 1,72 * (1 + 0,6 ) = 2,75 грн .
Выручка от реализации без НДС
Украинский борщ - 3,23 * 16080 = 51938,4 грн .
фруктовое ассорти - 2,75 * 12120 = 33330 грн .Прибыль составит:
Украинский борщ - 51938,4-32442,18 = 19496,22 грн .
фруктовое ассорти - 33330-20899,42 = 12430,58 грн .
рентабельность :
Украинский борщ - 19496,22 * 100 / 32442,18 = 60,1%
фруктовое ассорти - 12430,58 * 100 / 20899,42 = 59,48 %