7. Оценка достаточности собственного капитала

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления.Значимость собственного капитала банка, как для его собственного финансового состояния, так и для устойчивости банковской системы в целом, обусловила введение регулирования его величины и уровня достаточности со стороны Центрального банка. мировой практике используется несколько способов оценки величины капитала: учет по балансовой оценке, учет в соответствии с требованиями регулирующих органов, учет по рыночной стоимости. 1. Метод балансовой стоимости (по общепризнанным принципам бухгалтерии) Балансовая стоимость собственного капитала = Балансовая стоимость активов - Балансовая стоимость пассивов; 2) Метод рыночной стоимости собственного капитала. Рыночная стоимость собственного капитала = Рыночная стоимость активов - Рыночная стоимость пассивов; 3) 3. Метод оценки в соответствии с регулирующими бухгалтерскими принципами. Собственный капитал = Капитал 1 уровня + Капитал 2 уровня. Согласно Базельскому соглашению 1993 года о снижении рисков банкротства банков и методу оценки достаточности капитала, капитал 1 уровня это базовый акционерный капитал и включает полностью оплаченные простые акции банка, бессрочные некумулятивные привилегированные акции, а также объявленные резервы (нераспределенная прибыль, счет премий акций и т.п.). По меньшей мере 50% капитала банка должен составлять капитал 1-го уровня. Капитал 2 уровня состоит из дополнительного капитала и включает резервы переоценки, доходы от роста стоимости ценных бумаг, находящихся в портфеле банка, скрытые резервы и общие резервные и компенсационные фонды. Сюда также входят гибридные инструменты. Последние включаются в состав капитала 2-го уровня в размере до 50% суммы капитала 1-го уровня.

8.Привлеченные ресурсы коммерческого банка: структура, характеристика основных видов ресурсов.

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка зани­мают привлеченные и заемные средства.ировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом :· депозиты; · недепозитные привлеченные средства. Привлеченные средства банка формируются главным обра­зом за счет осуществления депозитных операций. Депозитными называются операции банков по привлече­нию денежных средств юридических и физических лиц на сче­та на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов. Депозиты до востребования - это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (напри­мер, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребова­ния могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.