1. Звіт про рух грошових коштів, як інформаційне джерело аналізу. Загальний аналіз грошових потоків

Все слід вимірювати грошима. Тільки це дозволить людям обмінюватися своїми послугами, і тільки так існуватиме суспільство

( Аристотель 384-332рр до н.е)

ОСНОВНІ ЗАВДАННЯ АНАЛІЗУ І УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ:

регулювання ліквідності балансу;
оцінка потреби у грошових коштах для придбання запасів, управління дебіторською заборгованістю;
аналіз та оцінка інвестування грошових коштів в необоротні активи та фінансові інвестиції;
аналіз та оцінка джерел фінансування за рахунок власного чи позикового капіталу;
управління операційними витратами з метою їх оптимізації;
аналіз спів ставності грошових надходжень з грошовими видатками за видами діяльності;
планування виручки від реалізації готової продукції та інших активів підприємства;

УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ – АКТУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ І ВКЛЮЧАЄ:

Вивчення звіту про рух грошових коштів;
Аналіз динаміки і структури грошових потоків за видами діяльності;
Коефіцієнтний аналіз руху грошових коштів

ІНФОРМАЦІЙНИМ ДЖЕРЕЛОМ АНАЛІЗУ є звіт про рух грошових коштів, бюджет грошових коштів, показники бухгалтерського обліку.

АНАЛІЗ руху грошових коштів доповнює методику оцінки платоспроможності і ліквідності за даними балансу і надає можливість глибше оцінити фінансовий стан підприємства.

Звіт про рух грошових коштів розкриває інформацію про грошові кошти і їх еквіваленти:

Грошові кошти		готівка в касі, депозити до запитання, які використовуються для поточних операцій
+
Еквіваленти грошових коштів		це короткострокові високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відповідні суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості Інвестиція - еквівалент грошових коштів тільки в разі погашення протягом трьох місяців з дати придбання
=
Грошові потоки		надходження і вибуття грошових коштів та їх еквівалентів