Вывод по главе 1

Риск – объективно существующая в присущих банковской деятельности условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствие возникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка.

Банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Процесс управления рисками в банке представляет собой замкнутый цикл, который включает в себя следующие этапы: выявление (идентификацию), измерение (оценку), ограничение (снижение) уровня рисков, внутренний мониторинг и контроль. Для оценки банковских рисков в отечественной и международной банковской практике применяются методы количественной и качественной оценки.

Существуют два основных подхода к оценке банковского риска: оценка и анализ банком отдельных рисков в обязательном порядке по положениям и нормативам безопасного функционирования, разработанным Национальным банком Республики Беларусь; оценка и анализ банком различных рисков по своему усмотрению в соответствии с необходимостью и возможностями.

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иной способ невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков.

Глава 2 Анализ и оценка банковских рисков в оао «Паритетбанк»

2.1 Особенности системы оценки и управления рисками в оао «Паритетбанк»

ОАО «Паритетбанк» основан 18 января 1991 года (до 2004 г. назывался ОАО ''Банк ''ПОИСК''). В числе первых учредителей Банка выступили АО «Минский часовой завод», ПРНП «Белэнергоремналадка», Республиканский радиотелецентр, МППО имени Я.Коласа и др.

С 1999 года основным акционером стал Национальный банк Республики Беларусь. В настоящее время он владеет 98,77% акций.

27 октября 2006 года Национальным банком РБ ОАО «Паритетбанк» была выдана единая лицензия на осуществление банковской деятельности.

ОАО «Паритетбанк» является одним из наиболее динамично развивающихся кредитно-финансовых учреждений Республики Беларусь, экономические показатели которого свидетельствуют о финансовой стабильности и значительном потенциале развития. Подтверждением устойчивости нынешнего положения банка и уверенности в завтрашнем дне служат рост собственного капитала, значительное расширение клиентской базы и спектра услуг, оказываемых банком.

Название банка произошло от латинского слова «paritas» - равенство, подразумевает равенство банка как партнера на финансовом рынке, предоставление равных условий и возможностей для каждого клиента в развитии бизнеса. Этот принцип служит основой при формировании политики ОАО «Паритетбанк». Наше кредо - «Клиент – равноправный Партнер Банка».

Банк является универсальным кредитно-финансовым институтом, осуществляющим полный комплекс услуг юридическим лицам и населению в рамках имеющихся лицензий. Среди клиентов ОАО «Паритетбанк» - предприятия и организации, работающие в сфере торговли, перевозок и сферы услуг, общественные объединения, физические лица.

Основными факторами, позволяющими поддерживать и развивать взаимовыгодные отношения с клиентами, являются открытость, прозрачность финансовой информации, взаимное доверие и реальная финансовая поддержка клиентов.

В отношениях со своими клиентами - предприятиями малого и среднего бизнеса, а также частными лицами, банк ориентируется на долгосрочное и взаимовыгодное сотрудничество, на создание комфортных условий обслуживания, на минимизацию тарифных планов и индивидуальный подход.

ОАО "Паритетбанк" является головной организацией банковского холдинга, в состав которого входят следующие компании:

- СЗАО "Мобильные платежи" (УНП 191125016), юридический адрес: 220090, г.Минск, ул. Гамарника, 9, корпус 4, комн. 404;

- ООО "Инвестиционная компания "Паритет" (УНП 191271439), юридический адрес: 220090, ул.Гамарника, 9, корпус 4, комн. 402. Основной вид деятельности - лизинговые услуги.

Структура акционерного капитала:

Доля акционеров резидентов – 99,37%, в т.ч.:

- доля основного акционера - Национального банка Республики Беларусь - 98,77%;

- доля государственных органов управления - Государственный комитет по имуществу РБ, фонд "Минскгоримущество" - 0,067%.

Доля акционеров нерезидентов – 0,63%.

Доля юридических лиц - 99,614%,

Доля физических лиц - 0,386%.

Простые (обыкновенные) акции - 99,939%,

Привилегированные акции - 0,061%.

Уставный фонд – 93 368 435 202 бел. руб. (по состоянию на 28.01.2016).

Уставный фонд разделен на 31 122 811 734 акции, в т.ч.: 31 103 973 440 простых (обыкновенных) акций номинальной стоимостью 3 (три) рубля каждая и 18 838 294 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 (три) рубля каждая.

Размер неденежной части уставного фонда составляет 9 889 638 594 рубля (10,59% от уставного фонда).

Собственный капитал - 116 065 000 000 белорусских руб. (по состоянию на 01.12.2015).

ОАО «Паритетбанк» специализируется как в корпоративном, так и в розничном банкинге, и имеет филиальную сеть по всей Республике Беларусь включающую 19 филиалов и 1 расчетно-кассовое отделение.

В настоящее время ОАО «Паритетбанк» предоставляет полный перечень банковских услуг. Его основными продуктами являются: финансирование, привлечение, сервис. Ключевая деятельность состоит в проведении корпоративных банковских операций, торговом финансировании, обслуживании субъектов малого и среднего бизнеса и физических лиц, предоставление крестьянам области кредитов на зерновую компанию, операции с валютой, а также предоставлении услуг по кредитным и платежным карточкам. Банк имеет широкую диверсифицированную клиентскую базу, включающие многие ведущие промышленные компании региона. Клиентами банка являются такие крупные компании как ГП «Минсктранс», ОАО «Белтрансгаз», ОАО «Могилевский металлургический завод», ООО «ЮрСпектр», ЧПУП «Белая Русь», СЗАО «ЛИПЛАСТ СПб», РТУП «Белоруское речное пароходство», а также другие участники малого и среднего бизнеса.

Проанализируем динамику доходов и расходов данного банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Структура и динамика доходов и расходов ОАО «Паритетбанк» за 2013-2015 гг.

Показатели	2013 г		2014 г.		2015 г.		отклонение		Темп изменения, %
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %
Доходы всего, в т.ч.:	1211048	100	1307931,9	100,0	998487,6	100,0	-309444,3	0,00	76,3
1. Процентные	831908	68,7	898461	68,69	673177,6	67,42	-225283,5	-1,27	74,9
2. Комиссионные	263001	21,7	284041	21,72	198409,4	19,87	-85631,7	-1,85	69,9
3. Чистый доход по операциям с иностранной валютой	82484	6,8	89082,3	6,81	64995,8	6,51	-24086,5	-0,30	73,0
4. Чистый доход по операциям с ценными бумагами	369	0,03	398,3	0,03	2179,2	0,22	1780,9	0,19	547,1
5. Доход в форме дивидендов	640	0,05	691,4	0,05	148,6	0,01	-542,8	-0,04	21,5
6. Прочие доходы	32646	2,7	35257,7	2,70	59577	5,97	24319,3	3,27	169,0
Расходы всего, в т. ч.:	1097968	100	1185805,6		955179		-230626,6	0,00	80,6
1.Процентные	491895	44,8	531247	44,80	383798	40,18	-147449	-4,62	72,2
2.Комиссионные	28394	2,6	30665,4	2,59	16844,9	1,76	-13820,5	-0,82	54,9
3.Операционные расходы	465806	42,4	503070	42,42	390429	40,87	-112641,3	-1,55	77,6
3.Прочие расходы	34847	3,2	37634,7	3,17	29277,3	3,07	-8357,4	-0,11	77,8
6. Чистые отчисления в резервы	32823	3,0	35449,3	2,99	46217,7	4,84	10768,4	1,85	130,4
7.Налог на прибыль	44203	4,0	47739,1	4,03	88612,3	9,28	40873,2	5,25	185,6
Прибыль	113080		122126,3		43308,6		-78817,7		35,5

Примечание – Источник: Приложения А, Б

Особенно негативным является сокращение суммарного объёма всех показателей банковской деятельности – доходов, расходов, и как следствие прибыли.

Сокращение суммарных показателей наблюдается практически по всем статьям.

ОАО «Паритетбанк» нужно пересмотреть подходы к формированию ресурсной базы, депозитной политики, наращиванию собственного капитала. Только данные изменения позволят нарастить ресурсную базу банка, расширить суммарные показатели активных операций и прибыльности данного банка.

По данным таблицы 2.1 можно отметить следующее, за 2015 г. получено 998487,6 млн. руб. доходов. Доходы на 67,42% сформированы за счет процентных доходов – 673177,6 млн. руб. В структуре расходов преобладают операционные расходы 40,8% и процентные расходы – 40,18%. Положительно, что банк начал активно заниматься операциями с ценными бумагами. Темп роста доходов по данным операциям – 547%.

Негативно в деятельности банка то, что расходы возрастали более высокими темпами (80,6%) по сравнению с доходами (76,3%), что наряду с ростом налога на прибыль на 185,6% стало следствием снижения прибыли (тем роста составил 35,5% к уровню 2014 г.).

В Банке создана и функционирует эффективная система управления рисками, интегрированная в систему корпоративного управления, направленная на достижение следующих основных целей:

• обеспечение финансовой устойчивости и надежности Банка;

• максимизация стоимости Банка для акционеров через эффективное управление ограниченными ресурсами с учетом принимаемых Банком рисков;

• усиление конкурентных преимуществ Банка вследствие единого понимания об уровне рисков в целом для Банка и распределения капитала по видам рисков и направлениям деятельности;

• повышение рыночной стоимости Банка за счет эффективного управления капиталом c учетом принимаемых Банком рисков;

• повышение доверия со стороны акционеров, кредиторов, клиентов и иных лиц к деятельности Банка за счет создания прозрачной системы управления рисками.

Реализация вышеуказанных целей управления рисками обеспечивается путем:

• развития адекватной среды для управления рисками;

• выявления всех присущих и существенных рисков;

• построения эффективной системы управления по каждому существенному виду риска, отвечающей требованиям Национального банка Республики Беларусь;

• построение процесса управления рисками на основе использования современных информационных технологий и создания эффективной системы обмена информацией и взаимодействия подразделений;

• интегрирования процесса управления рисками с процессами управления капиталом, бизнес-планирования и ценообразования;

• обеспечения прозрачности принимаемых рисков для акционеров и поддержание их приемлемой величины;

• обеспечение соблюдения требований Национального банка Республики Беларусь.

Основными элементами системы управления рисками Банка являются организационная структура и процедуры управления рисками: идентификации и оценки существенных видов рисков, мониторинга, ограничения и контроля.

Действующая организационная структура системы управления рисками в Банке включает:

• Наблюдательный совет Банка;

• Комитет по рискам Банка;

• Правление Банка;

• Должностное лицо, ответственное за управление рисками в Банке;

• Комитет по управлению активами и пассивами Банка;

• Кредитные комитеты;

• Департамент рисков;

• Структурные подразделения Банка задействованные в системе управления рисками и (или) генерирующие риски.

Организационная структура системы управления рисками в Банке соответствует организационно-функциональной структуре Банка, характеру и объемам осуществляемых банковских операций и иной деятельности, обеспечивает системное принятие решений с учетом масштабов и условий ведения бизнеса, исключение конфликта интересов и распределяет полномочия по управлению рисками между участниками процесса.

В целях повышения эффективности процесса и внедрения независимой от бизнеса функции оценки кредитного риска в Банке созданы подразделения андеррайтинга по направлениям корпоративного и розничного рисков, функционал андеррайтинга по операциям на финансовых рынках, обеспечивающие принятие независимых решений по всем кредитным операциям.

Банком идентифицированы основные виды рисков, в отношении которых разработаны и внедрены процедуры количественной оценки, ограничения и контроля.

Управление кредитным риском, в том числе ценообразование, организовано на основе рейтинговой системы, которая применяется для оценки риска контрагента и оценки вероятности дефолта и сделки в целом.

В Банке внедрена многоуровневая система лимитов, включающая в себя как лимиты верхнего уровня (страновой лимит риска), так и сублимиты, устанавливаемые на группы операций и отдельных контрагентов, и полномочий, что позволяет минимизировать уровень кредитного риска, увеличивает скорость принятия решения и сокращает трудозатраты.

Управление кредитным риском осуществляется также на уровне кредитного портфеля путем контроля концентрации по отраслям и крупным клиентам, оценки качества портфеля и уровня резервирования. С целью мониторинга и своевременного ограничения уровня кредитных рисков разработана система индикаторов, используемых для наблюдения за основными факторами кредитного риска. На регулярной основе действует система мониторинга качества кредитов.

Управление рыночным риском организовано на основе как агрегированных метрик риска, объединяющих воздействия индивидуальных риск-факторов (VaR, стресс-тест, стоп-лосс), так и метрик, привязанных к индивидуальным риск-факторам (таким как, например, метрики открытой валютной позиции, привязанные к изменению обменного курса определенной валютной пары).

С целью управления риском ликвидности в Банке осуществляется анализ будущих денежных потоков и gap-анализ. Оперативно принимаются решения о сроках и валютах проведения операций в рамках установленных ограничений. Для оценки влияния на ликвидность Банка возможных событий, связанных с изменением макроэкономических и рыночных условий деятельности, используется процедура стресс-тестирования. Банк обеспечивает ежедневное соблюдение нормативов ликвидности Национального банка Республики Беларусь.

В процессы управления операционным риском вовлечены все подразделения Банка. Основным источником информации для системы управления операционным риском является эффективно функционирующая система сбора, обработки и анализа сведений об инцидентах. По результатам анализа принимаются необходимые меры.

Разработана система мониторинга риска на основе риск-индикаторов, утверждены планы действий по обеспечению непрерывной деятельности.

С целью поддержания системы управления рисками в актуальном состоянии и принятия решений с учетом факторов, влияющих на бизнес-результат, в Банке ежегодно проходит процесс идентификации и оценки существенности рисков, в рамках которого осуществляется выявление существенных рисков Банка.

В Банке постоянно и на различных уровнях осуществляется оценка эффективности системы управления рисками, что позволяет принимать меры по повышению ее эффективности и поддерживать систему управления рисками в состоянии, адекватном внешним и внутренним условиям.