Задача №2

ООО "Петровское" занимается выращиванием кур и реализацией их тушек в охлажденном виде (код вида экономической деятельности по ОКВЭД 01.24.00). Директор общества – Иванов Иван Иванович. Реквизиты предприятия:

ИНН 5809423880 КПП 580901001, Номер контактного телефона 76-15-12

КОД бюджетной классификации 18210503000011000110,

КОД по ОКАТО 56259000000

Таблица №4

Показатели	Сумма, руб.
1. Остаток несписанного убытка на 01.01.2013 г., руб.	125 500
2. Получен доход (выручка) от реализации, руб.	3 710 600
3. Приобретен корм на сумму, руб., в том числе:	1 078 000
НДС – 10%, руб.	?
4. Поставщику перечислено, руб., в том числе:	863 500
НДС – 10%, руб.	?
5. Начислена и выплачена заработная плата работникам, руб.	1 150 000
6. Уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, руб.	253 000
7. Уплачены страховые взносы на обязательное социальное страхование и от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.	33 350
8. Уплачены страховые взносы на обязательное медицинское страхование	58 650
8. Уплачен в бюджет авансовый платеж за девять месяцев, руб.	35 911
9. Налоговая база, руб.	?
10. Ставка налога, %	?
11. Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб.	?
12. Сумма налога к доплате в бюджет, руб.	?

Задачи: Используя исходные данные:

1) Определите налоговую базу для исчисления единого сельскохозяйственного налога;

2) Рассчитайте сумму ЕСХН, данные занесите в Таблицу №4;

3) Заполните налоговую декларацию Приложение №4;

4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению единого сельскохозяйственного налога;

Вопросы:

1. Перечислите элементы налогообложения по ЕСХН;

2. Опишите порядок расчета ЕСХН;

3. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по ЕСХН.

Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.

Приложение №4

ИНН______________________________________

Кпп__________________________ страница 001

Форма по КНД 11510059

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу

номер корректировки________ налоговый период______ отчетный год________

представляется в налоговый орган (код) ______________ по месту нахождения

(учета) (код)__________

_________________________________________________________________________

(налогоплательщик)

код вида экономической деятельности (ОКВЭД) ____________________________

номер контактного телефона___________________________

на_________ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на __________ листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

___________________________________________________

(фамилия)

___________________________________________________

(имя)

____________________________________________________

(отчество)

подпись___________________ Дата _____________________

ИНН______________________________________