Задача №3

Производственное объединение «Лама» ИНН 651324689521 КПП 772456856 ОКВЭД 000317 контактный телефон 64-64-41, подала в налоговый орган Октябрьского района г. Томска Код 6949 по месту учета (код) 210 налоговую декларацию за 4 квартал 2013 года 25 января 2014 года. Код по ОКАТО 76542389513. Код бюджетной классификации 18210502000021000110.

Адрес предприятия:

г. Томск, ул. Иркутский тракт, 181, офис №214.

Директор объединения Петров Петр Петрович, главный бухгалтер Дуля Галина Викторовна.

Вид деятельности предприятия - розничная торговля

Таблица №5

Показатели	Сумма, руб.
1. Площадь торгового зала, кв.м	140
2. Базовая доходность	?
3. К 1	1, 569
4. К 2	3
5. Перечислены пенсионные взносы, руб.	42 000
6. Оплачены работникам пособия по временной нетрудоспособности	27 500
7. Налоговая база, руб.	?
8. Ставка налога, %	?
9. Исчисленная сумма единого налога за налоговый период, руб.	?
10. Сумма налога к доплате в бюджет, руб.	?

Задачи: Используя исходные данные:

1) Определите налоговую базу для исчисления единого налога на вмененный доход;

2) Рассчитайте сумму ЕНВД, данные занесите в Таблицу №5;

3) Заполните налоговую декларацию Приложение №5;

4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению единого налога на вмененный доход.

Вопросы:

1. Перечислите элементы налогообложения по ЕНВД;

2. Опишите порядок расчета ЕНВД;

3. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по ЕНВД.

Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.

Приложение №5

ИНН______________________________________

Кпп__________________________ страница 001

Форма по КНД 1152016

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Номер корректировки __ Налоговый период (код)____ Отчетный год ____

Представляется в налоговый орган (код) _______ по месту учета ___________________

___________________________________________________________________________

(налогоплательщик)

Код вида экономической деятельности (ОКВЭД) _________________________________

Номер контактного телефона___________________________________________________

на_____страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ____

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

____________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество руководителя полностью)

Подпись_________________ Дата_______________________________

ИНН______________________________________