1.7 Характеристика показателей деятельности предприятия за 2014-2016 годы

Производственная площадь предприятия (без учета посевных площадей) равна 1600 м, а площадь, занимаемая зданиями и сооружениями равна 1008 м^2. Таким образом, коэффициент использования площади равен 0,63. Данный показатель остается неизменным на протяжении всех рассматриваемых годов.

Ниже приведена таблица 5, характеризующая состав и структуру выручки ОАО «Васильевское» за 2014-2016 гг.

Таблица 5 – Состав и структура выручки ОАО «Васильевское» за 2014-2016 годы

Вид реализуемой продукции	2014г.		2015г.		2016 г.		2016г. к 2014г., %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Зерно	18701	23,99	18403	23,81	18922	24,67	101,2
Картофель	20404	26,17	21173	27,39	20904	27,26	102,5
Овощи открытого грунта	16773	21,52	14249	18,43	15811	20,62	94,26
Льноволокно	22079	28,32	23472,5	30,37	21379	27,78	96,83
ИТОГО	77957	100	77297,5	100	77016	100	×

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что общий объем выручки от продажи продукции за отчетный год (2016) ниже базового (2014) на 1261 тыс. руб. На это повлияло снижение уровня продаж овощей на 962 тыс. руб. (снижение на 5,74%) и льноволокна на 700 тыс. руб. (снижение на 3,17%). Кроме того, в таблице хорошо видно и увеличение объема продаж картофеля на 500 тыс. руб. (увеличение на 2,5 %), а также рост продаж зерна на 221 тыс. руб. (рост на 1,2 %). Наибольшая доля в получении прибыли от реализации принадлежит статье «Льноволокно» как в отчетном, так и в базовом году.

Оборотные средства (далее - ОС) - это совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежной форме.

К оборотным фондам относят: сырье, основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, не законченную производством продукцию, топливо, тару и другие предметы труда.

К фондам обращения относятся средства, обслуживающие процесс реализации продукции: готовая продукция на складе, товары, отгруженные заказчикам, но еще не оплаченные ими, средства в расчетах, денежные средства в кассе предприятия и на счетах в банках. Таким образом, оборотные средства - это часть средств производства, которые единожды участвуют в производственном процессе и свою стоимость сразу и полностью переносят на производимую продукцию. В Таблице 6 рассмотрим состав и структуру оборотных средств организации на конец года.

Таблица 6 – Состав и структура оборотных средств ОАО «Васильевское» на конец года

Группы оборотных средств	2014 г.		2015 г.			2016 г.			2016 г. к 2014 г., %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.		% к итогу
Оборотные производственные фонды – всего, в т.ч.:	8653	47,98	9089	48,07	8961		48,56	103,56
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ	3241	37,45	4021	44,24	3620		40,4	111,69
Незавершенное производство	1269	14,67	1456	16,02	1371		15,3	108,04
РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ	4143	47,88	3612	39,74	3970		44,3	95,82
Фонды обращения – всего, в т.ч.:	9381	52,02	9817	51,93	9491		51,44	101,2
Денежные средства в кассе и на счетах в банке	4347	46,34	5126	52,21	4809		50,67	110,63
Готовая продукция на складе	4396	52,19	4589	46,75	4581		48,27	104,2
Дебиторская задолженность	138	1,47	102	1,04	101		1,06	73,12
Итого оборотных средств	18034	100,0	18906	100,0	18452		100	102,3

Из таблицы 6 видно, что общая сумма оборотных производственных фондов на конец 2016 года на исследуемом предприятии увеличилась на 3,56 %, что составило 308 тыс. руб. А фонды обращения увеличились на 110 тыс.руб. (на 1,2%). Также наблюдается значительное снижение дебиторской задолженности. Таким образом последняя снизилась на 37 тыс.руб. к 2016 году.

Оборотные производственные фонды и фонды обращения в ОАО «Васильевское» увеличились на 2,3% (418 тыс. руб.) Производственные запасы и незавершенное производство увеличились в отчетном году на 24,07% (780 тыс. руб.) и на 14, 74% (187 тыс. руб.) соответственно. Денежные средства в кассе и на счетах в банке также возросли на 17,92 % (779 тыс. руб.). Снижение оборотных средств произошло в таких статьях как: расходы будущих периодов 12,82% - 169 тыс. руб., готовая продукция на складе 6,27% -307 тыс. руб., дебиторская задолженность 26,09% - 36 тыс. руб.

Эффективность использования оборотных средств измеряется показателями их оборачиваемости. Под оборачиваемостью оборотных средств понимается продолжительность прохождения оборотными средствами отдельных стадий производства и обращения.

Выделяют следующие показатели оборачиваемости оборотных средств:

- коэффициент оборачиваемости;

- продолжительность одного оборота;

- коэффициент загрузки оборотных средств.

В таблице 7 приведены данные, характеризующие эффективность использования оборотных средств в ОАО «Васильевское» за 2014 – 2016 гг.

Таблица 7 – Эффективность использования оборотных средств в ОАО «Васильевское» за 2014-2016 гг.

Показатели	2014 г.	2015г.	2016 г.	2016 г. к 2014 г., %
Наличие оборотных средств на начало года, тыс. руб.	18652	18034	18906	101,4
Наличие оборотных средств на конец года, тыс. руб.	18034	18906	19113	106,0
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	18343	18470	19009,5	103,6
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	77957	77297,5	77016	98,79
Прибыль от продаж, тыс. руб.	37563,98	36765,82	35326,3	94,04
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	4,25	4,19	4,05	95,3
Продолжительность одного оборота, дней	84,7	85,9	88,9	105,0
Коэффициент загрузки оборотных средств	0,24	0,24	0,25	104,2
Прибыль от продаж (руб.) на: - 1 руб. оборотных средств	2,05	1,99	1,86	90,7
- 1 оборот оборотных средств	8838583	8774658	8722543	98,7

Данные таблицы 7 показывают, что в отчетном году многие показатели изменились. Так, стоимость оборотных средств на начало года увеличилась на 1,4%. Стоимость ОС на конец 2015 года также увеличилась на 6% в отличие от 2014 года. Среднегодовая стоимость ОС возросла 3,6%. Прибыль от продаж так же уменьшилась на 5,96% (2237,68тыс. руб.). Коэффициент оборачиваемости снизился на 0,2 – 4,7%. В связи с этим увеличилась продолжительность одного оборота на 5% - 4,2 дня. Коэффициент загрузки ОС увеличился на 4,2%. Прибыль на 1 рубль ОС и на 1 оборот ОС снизилась на 9,3% , что составило 1,09рубля и на 1,3%, что составило 116040 рубля соответственно.

Главным и определяющим элементом системы управления любой современной организации являются трудовые ресурсы, которые оказывают решающие влияние на ее формирование и совершенствование. Достаточная обеспеченность предприятий работниками, обладающими необходимыми знаниями и навыками, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объёмов продукции и повышения эффективности производства. Наиболее важным показателем, характеризующим, насколько эффективно используется трудовой потенциал организации, является производительность труда. Для того, что рассмотреть, насколько эффективно используется персонал на исследуемом предприятии, рассмотрим таблицу 8.

Таблица 8 – Персонал в ОАО «Васильевское» и эффективность его использования

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2016 г. к 2014 г., %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	77957	77297,5	77016	98,79
Среднесписочная численность работников, чел.	105	103	104	99,05
Отработано работниками за год, тыс. чел.-час.	207,5	204,44	205,3	98,94
Трудоемкость, чел.-час/руб.	0,0027	0,0026	0,0027	100
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	19152	20641,2	22168,2	115,75
Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс. руб.	182,4	200,4	213,2	116,89
Получено выручки, руб.:
- на 1 работника	742447,62	750461,17	740538,5	99,74
- за 1 чел.-час.	375,7	378,1	375,1	99,84
- на 1 руб. заработной платы	4,07	3,74	3,47	91,89
Чистая прибыль, тыс. руб.	30993,98	30366,82	28967,53	93,46
Получено чистой прибыли, руб.:
- на 1 работника	295180,8	294823,5	278533,9	94,36
- Окончание таблицы 8 за 1 чел.-час.	149,37	148,54	141,1	94,46
-на 1 руб. заработной платы	1,618	1,475	1,307	80,78

Исходя из данных Таблицы 8, можно сказать, что заработная плата работников в отчетном году возросла на 16,89%, соответственно, возросла и сумма фонда оплаты труда на 15,75% по сравнению с 2014 годом. Трудоемкость снизилась в 2015 году, но в 2016 году вновь стала равной 100%. Также наблюдается снижение чистой прибыли в расчете на 1 работника, за 1 чел.-час., и на 1 руб. заработной платы.

Ниже приведена таблица основных экономических показателей деятельности ОАО «Васильевское» (Таблица 9) для наглядного анализа эффективности деятельности предприятия.

Таблица 9 – Основные экономические показатели деятельности ОАО «Васильевское» за 2014-2016 гг.

№ п/п	Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2016 г. к 2014 г., %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	77957	77297,5	77016	98,79
2.	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	38295,42	38296,08	39318,5	102,67
3.	Затраты на 1 рубль выручки, руб.	0,49124	0,5	0,5	102,04
4.	Валовая прибыль, тыс. руб.	39661,58	39001,42	37697,5	95,05
5.	Коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб.	2097,6	2235,6	2371,2	113,04
6.	Прибыль от продаж, тыс. руб.	37563,98	36765,82	35326,3	94,04
7.	Чистая прибыль, тыс. руб.	30993,98	30366,82	28967,53	93,46
8.	Среднесписочная численность работников, чел.	105	103	104	99,05
9.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	20315	21731	21943,5	108,02
10.	Фондоотдача, руб.	3,84	3,56	3,51	91,41
11.	Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	18343	18470	19009,5	103,63
12.	Коэффициент оборачиваемости о Окончание таблицы 9 боротных средств	4,25	4,19	4,05	95,29
13.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	19152	20641,2	22168,2	115,75
14.	Среднегодовая заработная плата работника, тыс. руб.	182,4	200,4	213,2	116,89
15.	Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	742,45	750,46	740,5	99,74
16.	Получено чистой прибыли, тыс. руб.:
17.	на 1 работника	295,18	294,82	278,53	94,36
18.	на 1 оборот оборотных средств	7292,7	7247,45	7152,48	98,08
19.	Рентабельность, %:
	- текущих затрат	80,93	79,29	73,67	×
	- продаж	39,75	39,29	37,61	×
	- основных фондов	152,6	139,74	132,01	×
	- оборотных средств	168,97	164,41	152,38	×

Исходя из данных таблицы 9, видно как в количественном представлении изменилась деятельность предприятия за последние 3 года. Выручка от продажи продукции в 2016 году снизилась на 1,21% в отличие от 2014 года. Себестоимость продукции увеличилась на 2,67%, что обусловлено повышением уровня заработной платы рабочих и иными факторами. Затраты на 1 рубль выручки увеличились в 2016 году по сравнению с 2014 при этом на 2,04%. Валовая прибыль также снизилась на 4,95%. Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 13%. Исходя из снижения валовой прибыли, снизились и прибыль от продаж, и чистая прибыль на 5,96% и 6,54% соответственно. В течение изучаемого периода было уволено 2 работника в 2015 году, и принят на работу 1 человек в 2016 году. Также в отчетном 2016 году произошло снижение таких показателей как фондоотдача и коэффициент оборачиваемости на 8,59% и 4,71% соответственно. Среднегодовая заработная плата работника в 2016 году составила 213,2 тыс.руб, это на 16,89% больше, чем в 2014 году.

Рассчитаем также надежность оборудования, используемого на данном предприятии. Для расчета возьмем один вид оборудования – комбайны одной марки в количестве 4 шт.

2014 год: по первому комбайну за период между двумя плановыми ремонтами зафиксировано 5 отказов, по второму комбайну – 3 отказа, по третьему – 4 отказа и по четвертой единице – 1 отказ. Собственно, наработка первого за данный период составила 1400 часов, второго – 1320 часов, третьего 1090 часов, четвертого – 725 часов. Таким образом, вычислим показатель безотказности данного вида оборудования, путем отношения суммарного времени работы оборудования, между двумя плановыми ремонтами к числу отказов за этот же период.

Tнр = = 348,8 часов между смежными отказами.

2016 год: по первому комбайну за период между двумя плановыми ремонтами зафиксировано 4 отказа, по второму комбайну – 5 отказов, по третьему – 5 отказов и по четвертой единице – 3 отказа. Наработка первого составила 1200 часов, второго – 1020 часов, третьего 969 часов, четвертого – 852 часов. Таким образом, вычислим показатель безотказности в 2016 году:

Tнр = = 237,7 часов между смежными отказами.

Из расчетов видно, что показатель безотказности снижается в силу эксплуатации оборудования. Необходимо предусмотреть полный износ оборудования в скором времени и уделить внимание амортизации и ремонту оборудования во избежание простоев и внеплановых перерывов в работе предприятия в сезонный период.