Основная литература:

Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Дополнительная литература

Дубинский А. М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля : монография; под общ. ред. С.В. Запольского. - М. : Контракт, 2014.*

Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика): Монография / А.А. Рябов. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Общая теория налогово-правовых норм: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. (www.znanium.com)

Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 (www.znanium.com)

Налоговое право: Практикум / Под ред. И.А. Цинделиани. – М.: РАП, 2008*

Цинделиани И.А. Система налогового права // Государство и право.-- 2013.- №1.-- С. 48.-- 56.*

Винницкий Д.В., Раков И.А. Трансфертное ценообразование и двусторонние налоговые соглашения РФ // Закон.-- 2013.- №1.-- С. 47.-- 56.*

Демин А.В. Фикции в нормах налогового права // Финансовое право.-- 2013.- №4.-- С. 22.-- 27.*

Никифоров И.С., К вопросу о месте юридического факта в налогово-правовом регулировании: . - Финансовое право: , 2013.- №12. - С. 31-34.*

Сапрыкина Е.И., Юридические факты и принцип определенности в налоговом праве: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 34-37.*

Сапрыкина И.А., Имущественные отношения как основа связи налогового и гражданского права: экономический и правовой аспект: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 38-42.*

Грачева Е.Ю., Карташов А.В., Налоговое льготирование энергоэффективности как направление экологической и налоговой политики РФ (финансово-правовые аспекты): . - Юрист: , 2013.- №21. - С. 7-11.*

Дементьев И.В., Налоговое правоприменение как форма реализации норм налогового права: . - Финансовое право. - 2013.- № 6.*

Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю., Подшибякин А.С. Принцип справедливости и критерии дифференциации ответственности за налоговые правонарушения // Финансовое право.-- 2013.- №1.-- С. 15.-- 18.*

Семинар 3,4 (4 часа)

Тема 1.3. Субъекты налогового права

Дискуссионное заседание по теме семинара. Студенты должны изучить нормативные акты и судебную практику по темам докладов, в том числе, если они не выступают с докладом. На семинарском занятии студенты выступают с докладами. По окончании каждого выступления проводится дискуссия с обсуждением наиболее важных, проблемных с теоретической и практической точек зрения моментов по теме доклада. Для участия в дискуссии студенты должны изучить необходимую нормативную, учебную и специальную литературу.

Темы докладов для выступлений:

Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности.

Общая характеристика обязанности налогоплательщиков по постановке на учет в налоговом органе.

Понятие плательщиков сборов, их права и обязанности.

Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества.

Понятие консолидированной группы налогоплательщиков.

Понятие взаимозависимых лиц. Случаи признания лиц взаимозависимыми.

Понятие налоговых агентов, их права и обязанности.

Представительство в налоговых правоотношениях.

Правовой статус налоговых органов как субъектов налогового права.

Правовой статус таможенных органов как субъектов налогового права.

Правовой статус банков как субъектов налогового права.

Правовой статус финансовых органов как субъектов налогового права.

Правовой статус органов внутренних дел, следственных органов как субъектов налогового права.

Общая характеристика обязанности налоговых, таможенных, следственных органов, органов внутренних дел по соблюдению налоговой тайны.

Например, рассмотрение вопроса о правовом статусе налоговых органов может производиться в интерактивной форме в виде тренинга публичных выступлений.

В целях организации дискуссии преподаватель назначает трех докладчиков, которые самостоятельно и заранее готовят выступления по заданным темам. Первый докладчик готовит выступление по теме «Налоговые органы: дореволюционный период», в выступлении докладчик рассказывает об истории создания указанного государственного органа власти, а также о функциях и полномочиях, которые реализовывались указанным государственным органом в период царской России, продолжительность доклада – 10-12 мин; второй докладчик готовит выступление по теме «Налоговые органы в период СССР», в выступлении докладчик рассказывает о функциях и полномочиях, которые реализовывались налоговыми органами в СССР, продолжительность доклада – 10-12 мин; третий докладчик готовит выступление по теме «Налоговые органы: современная история», в выступлении докладчик рассказывает об этапах развития правового статуса налоговых органов, раскрывает существующие проблемы правового положения этого органа (в том числе, в части взаимоотношений с другими органами власти и организациями, наделенными публичными полномочиями), продолжительность доклада – 10-12 мин.

Перед началом серии выступлений преподаватель из числа оставшихся студентов, присутствующих на занятии, назначает отдельных рецензентов каждого из выступлений - «Стратега», «Психолога», «Искусствовед». «Стратег» оценивает структуру выступления, последовательность и логичность изложения материала, полноту рассмотрения темы выступления, доступность материала аудитории, актуальность, достоверность, спорность материала; «Психолог» оценивает поведение докладчика во время выступления: поза докладчика, манера изложения, установление психологического контакта с аудиторией, использование психологических приемов для повышения интереса аудитории, в том числе – инициирование дискуссий по вопросам, рассмотренным в выступлении; «Искусствовед» оценивает речь докладчика, ее «красоту», научность, профессиональность, рецензент должен указать на использование докладчиком слов-паразитов. Продолжительность выступления каждого рецензента не более 2 мин. Также преподаватель назначает из числа студентов «Референта», который контролирует соблюдение регламента докладчиками и рецензентами, а по окончании выступлений докладчиков и рецензентов выбирает лучшего докладчика и лучшего рецензента.

После назначения рецензентов и «Референта» преподаватель предлагает выступить докладчикам. По окончании выступления каждого докладчика проводится дискуссия по вопросам, рассмотренным в выступлении (продолжительность дискуссии – 5-7 мин.). По окончании дискуссии предоставляется слово рецензентам выступления. В заключении слово предоставляется «Референту» (продолжительность выступления – 3 мин.).

Обсуждение судебной практики по делам, связанным с правовым статусом субъектов налоговых правоотношений.