Смета затрат на эксплуатацию проекта за год

Показатель

Порядок расчета

Прямая оплата труда с начислениями по проекту, руб.

Берется из табл. 3 - Всего фонд оплаты труда с начислениями по итоговой строке, руб.

Сырье и материалы, руб.

Из табл. 5 по строке Итого сырье и материалы

Тара и упаковочные материалы, руб.

Из табл. 5 по строке Итого тара и упаковочные материалы

Амортизация, руб.

Из табл. 2 по итоговой строке графы Сумма на амортизацию на год

Отчисления на ремонт и все виды технического обслуживания, руб.

Из табл. 2 по итоговой строке графы Сумма на ремонт и все виды технического обслуживания на год

Электроэнергия, руб.

Из табл. 5 по строке Итого потребность в электроэнергии

Топливо, руб.

Из табл. 5 по строке Итого топливо

Прочие прямые расходы, руб.

Из табл. 5 по строке Итого стоимость спецодежды

Непредвиденные расходы, руб.

5% от суммы всех прямых затрат, за исключением затрат на сырье

Всего прямых затрат, руб.

Сумма всех выше перечисленных затрат

Накладные расходы, руб.

14% от суммы всех прямых затрат и непредвиденных расходов, за исключением стоимости сырья

Итого затрат, руб.

Находится как сумма строк Всего прямые затраты и Накладные расходы

Графа: в том числе на 1 декаду работы:

Прямая оплата труда с начислениями, руб.

Годовые затраты на оплату труда делятся на 36 (количество декад получения заработной платы, включая отпускные выплаты)

Сырье и материалы, тара и упаковочные материалы, амортизация, ремонт и все виды ТО, электроэнергия, прочие прямые расходы, руб.

Годовые затраты по этим статьям делят на 30 (время работы цеха 300 дней в году, в году 30 декад)

Топливо, руб.

Годовые затраты на отопление цеха делятся на 24 (длительность отопительного сезона 8 месяцев или 240 дней, т.е. 24 декады)

Графа: в том числе подлежит авансированию:

Прямая оплата труда с начислениями, руб.

Оплата труда предусмотрена в конце месяца (декады), поэтому авансирование не осуществляется.

Амортизация, руб.

На амортизацию авансирование не осуществляется, так как амортизация начисляется раз в год (по завершению года)

Сырье и материалы, тара и упаковочные материалы, ремонт и все виды ТО, электроэнергия, топливо, прочие прямые расходы, руб.

По этим статьям расходов предусмотрено авансирование в размере декадной суммы затрат

Показатель

Порядок расчета

Всего затрат, тыс. руб.

Из табл. 6 по строке Всего затрат и графе по проекту за год и переводится в тысячи рублей делением на 1000

Продукция за год, т

Из табл. 4 (Зерно за год)

мука высшего сорта

Из табл. 4 (Количество муки высшего сорта за год)

мука первого сорта,

мука второго сорта

отруби

Из табл. 4

Цена продукции (без НДС), тыс. руб./т:

мука высшего сорта,

мука первого сорта,

мука второго сорта,

отруби

Цены определяются в соответствии с каналами реализации на момент осуществления проекта

Стоимость продукции, тыс. руб.

Сумма произведений количества полученной продукции по видам и ассортименту (т) на соответствующую этой продукции цену (тыс. руб./т)

Прибыль, тыс. руб.

Стоимость продукции (тыс. руб.) - затраты, пошедшие на ее производство (тыс. руб.)

Налог на прибыль (в среднем 35%), тыс. руб.

Прибыль (тыс.руб.) * процент налога на прибыль (35%) / 100

Чистая прибыль, тыс. руб.

Прибыль (тыс. руб.) - налог на прибыль (тыс. руб.)

Сумма амортизации, тыс. руб.

Из табл. 6 по строке Амортизация по проекту за год (руб.) и переводится в тыс. руб. делением на 1000

Инвестиционный эффект, тыс. руб.

В данном случае инвестиционным эффектом является сумма чистой прибыли и годовой суммы амортизации (сумма на амортизацию ежегодно накапливается в соответствии с нормой амортизации для того, чтобы при окончании срока службы оборудования приобрести новое)