Инвестиционный план
Зная стоимость необходимого производственного и офисного оборудования, затраты на производство продукции можно определить потребность в инвестициях. Потребность в оборотном капитале принимается в размере 10% от выручки.
Также необходимо учесть затраты на стартовый период работы:
расходные материалы и ФОТ за месяц: 56666,67 руб.
аренда за полгода: 210000 руб.
затраты на рекламу за месяц: 2416,67 руб.
затраты на регистрацию юридического лица и выдачу разрешений: 10000 руб.
затраты на ремонт и настройку оборудования: 75000 руб.
Итого затраты на стартовый период работы: 354083,34 руб.
Потребность в инвестициях представлена в таблице 14:
Таблица 14 – Потребность в инвестициях
№ п/п |
Направления инвестиций |
Интервал планирования |
Итого инвестиций, руб. |
||
1 |
2 |
3 |
|
||
1 |
Вложения в оборудование и мебель |
162000 |
- |
- |
162000 |
2 |
Потребность в оборотном капитале |
88000 |
96600 |
105600 |
290200 |
3 |
Прирост оборотного капитала |
88000 |
8600 |
9000 |
105600 |
4 |
Затраты на стартовый период работы |
354083,34 |
- |
- |
354083,34 |
5 |
Итого: потребность в инвестициях (1+3+4) |
604083,34 |
8600 |
9000 |
621683,34 |
Источником финансирования проекта является банковский кредит, полученный в одном из коммерческих банков г. Томска сроком на 3 года под 18,5 % годовых. Размер кредита: 622000 руб.
Возврат кредита предполагает погашение дифференцированными платежами по графику в таблице 15:
Таблица 15 – График возврата заемных средств
Показатели |
Интервал планирования |
||
1 |
2 |
3 |
|
Выплата процентов за кредит |
97489,87 |
59133,19 |
20776,53 |
Погашение основного долга |
207333,36 |
207333,36 |
207333,36 |
Итого |
304823,23 |
266466,55 |
228109,53 |
Со временем размер выплат по кредиту будет уменьшаться, что позволит расплатиться по обязательствам быстрее.
Финансовый план
Основные результаты реализации проекта по сборке электронных раздвижных дверей отражены в отчет о прибыли и убытках (таблица 16) и отчете о движении денежных средств (таблица 17).
Таблица 16 – Отчет о прибыли и убытках
№ п/п |
Показатели |
Интервал планирования |
||
1 |
2 |
3 |
||
|
|
Выручка от реализации основной услуги |
880000 |
966000 |
1056000 |
|
|
Выручка от реализации дополнительных услуг |
500000 |
550000 |
600000 |
|
|
Общая выручка |
1380000 |
1516000 |
1656000 |
|
|
Общие затраты |
1194200 |
1189842 |
1185485 |
|
|
Переменные затраты |
680000 |
684850 |
689700 |
|
|
Постоянные затраты |
514200 |
504992,5 |
495785 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
185800 |
326158 |
470515 |
|
|
Налог на прибыль (15% по УСН) |
27870 |
48923,7 |
70577,25 |
|
|
Чистая прибыль |
157930 |
277234,3 |
399937,75 |
|
|
То же нарастающим итогом (кумулятивная чистая прибыль) |
157930 |
435164,3 |
835102,05 |
По результатам расчетов можно сделать вывод о том, что начиная с первого года все затраты на производство и реализацию услуг коворкинг-центра покрываются доходами от реализации. Об этом свидетельствует положительное значение кумулятивной чистой прибыли (строка 10).
Минимальный объем продаж (точка безубыточности) для коворкинг-центра в первый год составит:
где Ц – цена единицы продукции; Спер./ед. – переменные расходы на единицу продукции; Qкр – критический объем реализации, Спост. – постоянные издержки.
Qкр. = 565,62
При запланированном объеме продаж в размере 220 ед., при условии реализации только одной услуги, продажа 566 ед. продукции в первый год позволит предприятию работать без убытков.
Таблица 17 – Отчет о движении денежных средств (cash flow)
№ п/п |
Показатели |
Интервалы планирования |
||
1 |
2 |
3 |
||
|
|
Движение денежных средств по операционной деятельности |
|||
|
|
Выручка от реализации услуг |
1380000 |
1516000 |
1656000 |
|
|
Полная себестоимость продукции |
1194200 |
1189842 |
1185485 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
185800 |
326158 |
470515 |
|
|
Налог на прибыль |
27870 |
48923,7 |
70577,25 |
|
|
Чистый денежный поток по операционной деятельности |
157930 |
277234,3 |
399937,75 |
|
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|||
|
|
Вложения в основной капитал |
-516083,34 |
0 |
0 |
|
|
Прирост оборотного капитала |
-88000 |
-8600 |
-9000 |
|
|
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
-604083,34 |
-8600 |
-9000 |
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|||
|
|
Собственный капитал |
0 |
0 |
0 |
|
|
Кредиты |
622000 |
0 |
0 |
|
|
Погашение задолженности по основной сумме кредита |
-304823,23 |
-266466,55 |
-228109,53 |
|
|
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
317176,77 |
-266466,55 |
-228109,53 |
|
|
Чистый денежный поток от всех видов деятельности |
-128976,57 |
2167,75 |
162828,22 |
На второй год чистый денежный поток от всех видов деятельности будет положительным.