- •1. Институциональные основы функционирования рыночной экономики. Отношения собственности. Экономические функции государства.
- •2. Рыночная система: спрос, предложение и рыночное равновесие.
- •3. Теория потребительского поведения. Равновесие потребителя.
- •4. Теория эластичности спроса и предложения. Фактор времени в экономике.
- •5. Фирма в рыночной экономике: основные типы, соотношение права собственности и контроля, целевая функция.
- •8. Модель рынка совершенной конкуренции.
- •9. Теория монополистической конкуренции.
- •10. Монополия: понятие, условия существования, факторы монопольной власти. Виды монополий. Антимонопольная политика государства.
- •18. Денежная масса и ее структура, денежные агрегаты. Предложение денег банковской системой. Регулирование денежной массы.
- •17. Классическая и кейнсианская модели равновесия на товарных рынках.
- •19. Совместное равновесие на рынках благ, денег и ценных бумаг. Модель is-lm.
- •20. Циклический характер развития современной экономики. Теории экономического цикла.
- •21. Инфляция: понятие, показатели, виды. Кейнсианская и монетаристская трактовки причин инфляции.
- •22. Безработица: сущность, измерение уровня безработицы, типы, социально-экономические последствия безработицы. Взаимосвязь инфляции и безработицы.
- •23. Бюджетно-налоговая политика государства: цели, основные направления, инструменты.
- •36.Экономическая теория налогообложения.
- •25. Монетарная политика: инструменты, направления, эффективность.
- •27. Кейнсианские модели экономического роста. Эффекты мультипликатора и акселератора.
- •28. Международная экономическая интеграция в системе международных экономических отношений. Глобализация мировой экономики: факторы, направления, этапы. Риски глобализации.
- •31. Система национальных счетов (снс). Ее достоинства и недостатки для управления экономикой на макро- и микроуровнях.
- •32. Способы исчисления валового внутреннего продукта
- •33. Статистика национального богатства рф.
- •34. Эконометрика, её задача и метод.
- •36. Основополагающие принципы бухгалтерского учета в экономических субъектах.
- •38. Система счетов бухгалтерского учета и двойная запись.
- •39. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческой организации и ее состав.
- •40. Экономический анализ как функция управления
- •42. Необходимость и предпосылки появления и применения денег. Эволюция форм и видов денег.
- •43. Сущность и функции денег. Взаимосвязь функций денег. Новые явления в проявлениях функций денег на современном этапе.
- •44. Современные основы организации безналичного денежного оборота: особенности России.
- •45. Формы и виды кредита. Современные проблемы и тенденции развития.
- •47. Финансовая система, характеристика ее сфер и звеньев.
- •48. Финансовый рынок как инструмент мобилизации финансовых ресурсов.
- •49. Бюджетная система Российской Федерации, ее структура, принципы, правовые основы построения и функционирования.
- •1. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.
- •3. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •4. Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их характеристика.
- •5. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
- •8. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •1) По принадлежности к уровню власти:
- •2) По методу взимания:
- •3) По субъекту уплаты:
- •4) По способу обложения:
- •5) По объекту:
- •6) По применяемой ставке:
- •7) По назначению:
- •2)Классификация по уровню установления и изъятия:
- •10. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
- •11. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
- •12. Принципы налогообложения и их характеристика. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе Российской Федерации.
- •13. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в преодолении кризисных явлений в экономике.
- •14. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления.
- •15. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •16. Камеральная налоговая проверка: задачи, новые подходы в условиях совершенствования информационного обеспечения.
- •17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
- •18. Налоговая нагрузка и налоговые условия предпринимательской деятельности в российской экономике
- •1)Методика предложенная Министерством финансов рф:
- •2)Методика м.Н.Крейниной
- •3)Методика е.А.Кировой
- •4)Методика м.И.Литвина
- •27. Прогнозирование и планирование в налогообложении: цели, задачи, сфера применения.
- •32. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.
8. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
Классификация налогов – группировка налогов по определенным критериям и признакам. Классификация налогов имеет не только теоретическое, но и сугубо практическое значение, поскольку позволяет характеризовать налоговую систему в целом, проводить необходимый анализ, составлять отчетность. Классификация налога важна для сравнительного анализа налоговых систем разных стран, поскольку простое сопоставление перечня и видов налогов не может объективно дать верного результата.
1) По принадлежности к уровню власти:
1. Государственные (федеральные, региональные);
2. Местные.
2) По методу взимания:
1. Прямые - это те, бремя которых должен нести непосредственно н\пл. Они устанавливаются на доход или имущество налогоплательщика. Денежные отношения возникают непосредственно между н\пл и государством. Например, НДФЛ, НПО, НИО, НИФЛ и др.
2. Косвенные – они взимаются в процессе движения доходов или оборота товаров, работ, услуг. Эти налоги включаются в виде надбавки в цену товара, а также в тариф на работы и услуги и оплачиваются конечным потребителем. Бремя налога может быть переложено налогоплательщиком на других лиц. Косвенные налоги непосредственно связаны с деятельность н\пл, которой он занимается. Собственник т, р, у при их реализации получает с покупателя одновременно с ценой и налоговые суммы, которые затем перечисляются государству. Субъектом может быть продавец т, р, у, выступающий в качестве посредника между государством и н\пл – потребителем этих т, р, у. Например, НДС, акцизы.
3) По субъекту уплаты:
1. С организаций;
2. С ФЛ.
4) По способу обложения:
1. У источника – обязанность по удержанию и перечислению налога в бюджет возложена на н\аг.
2. По декларации – изъятие части дохода н\пл после его получения, т.е. подача налоговой декларации в уст.срок.
3. По кадастру – налоги, имеющие немобильный объект обложения и неменяющуюся НБ. Кадастр – реестр, содержащий перечень типичных объектов (земля, имущество).
5) По объекту:
1. Реальные (имущественные) – облагается продажа, покупка, владение имуществом (Зем.налог, Налог на имущество).
2. Ресурсные (рентные) – определяются разработкой, использованием и добычей природных ресурсов (НДПИ, зем.налог).
3. Личные – учитывается финансовое положение н\пл (НДФЛ, НПО).
4. Вмененные – объект обложения – доход, определяемый государством, которые не зависит от финансовых показателей деятельности и определяется потенциальными возможностями налогоплательщика, связанных с владением и распоряжением имущества (ЕНВД, налог на игорный бизнес).
5. Взимаемые с фонда оплаты труда.
6) По применяемой ставке:
1. Прогрессивные – с увеличением стоимости объекта обложения увеличивается ставка (НИФЛ).
2. Регрессивные – с увеличением стоимости объекта уменьшается ставка (ЕСН до 2010 года).
3. Пропорциональные – с увеличением стоимости объекта ставка не изменяется (большинство налогов).
7) По назначению:
1. Общие.
2. Специальные.
1)Классификация по целевой направленности:
- закрепленные
- регулирующие
Закрепленные непосредственно и целиком поступают в конкретный бюджет или внебюджетный фонд.
Регулирующие налоги поступают одновременно в бюджеты различных уровней в пропорции согласно бюджетному законодательству(например налог на прибыль)