- •1. Институциональные основы функционирования рыночной экономики. Отношения собственности. Экономические функции государства.
- •2. Рыночная система: спрос, предложение и рыночное равновесие.
- •3. Теория потребительского поведения. Равновесие потребителя.
- •4. Теория эластичности спроса и предложения. Фактор времени в экономике.
- •5. Фирма в рыночной экономике: основные типы, соотношение права собственности и контроля, целевая функция.
- •8. Модель рынка совершенной конкуренции.
- •9. Теория монополистической конкуренции.
- •10. Монополия: понятие, условия существования, факторы монопольной власти. Виды монополий. Антимонопольная политика государства.
- •18. Денежная масса и ее структура, денежные агрегаты. Предложение денег банковской системой. Регулирование денежной массы.
- •17. Классическая и кейнсианская модели равновесия на товарных рынках.
- •19. Совместное равновесие на рынках благ, денег и ценных бумаг. Модель is-lm.
- •20. Циклический характер развития современной экономики. Теории экономического цикла.
- •21. Инфляция: понятие, показатели, виды. Кейнсианская и монетаристская трактовки причин инфляции.
- •22. Безработица: сущность, измерение уровня безработицы, типы, социально-экономические последствия безработицы. Взаимосвязь инфляции и безработицы.
- •23. Бюджетно-налоговая политика государства: цели, основные направления, инструменты.
- •36.Экономическая теория налогообложения.
- •25. Монетарная политика: инструменты, направления, эффективность.
- •27. Кейнсианские модели экономического роста. Эффекты мультипликатора и акселератора.
- •28. Международная экономическая интеграция в системе международных экономических отношений. Глобализация мировой экономики: факторы, направления, этапы. Риски глобализации.
- •31. Система национальных счетов (снс). Ее достоинства и недостатки для управления экономикой на макро- и микроуровнях.
- •32. Способы исчисления валового внутреннего продукта
- •33. Статистика национального богатства рф.
- •34. Эконометрика, её задача и метод.
- •36. Основополагающие принципы бухгалтерского учета в экономических субъектах.
- •38. Система счетов бухгалтерского учета и двойная запись.
- •39. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческой организации и ее состав.
- •40. Экономический анализ как функция управления
- •42. Необходимость и предпосылки появления и применения денег. Эволюция форм и видов денег.
- •43. Сущность и функции денег. Взаимосвязь функций денег. Новые явления в проявлениях функций денег на современном этапе.
- •44. Современные основы организации безналичного денежного оборота: особенности России.
- •45. Формы и виды кредита. Современные проблемы и тенденции развития.
- •47. Финансовая система, характеристика ее сфер и звеньев.
- •48. Финансовый рынок как инструмент мобилизации финансовых ресурсов.
- •49. Бюджетная система Российской Федерации, ее структура, принципы, правовые основы построения и функционирования.
- •1. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.
- •3. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •4. Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их характеристика.
- •5. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
- •8. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •1) По принадлежности к уровню власти:
- •2) По методу взимания:
- •3) По субъекту уплаты:
- •4) По способу обложения:
- •5) По объекту:
- •6) По применяемой ставке:
- •7) По назначению:
- •2)Классификация по уровню установления и изъятия:
- •10. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
- •11. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
- •12. Принципы налогообложения и их характеристика. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе Российской Федерации.
- •13. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в преодолении кризисных явлений в экономике.
- •14. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления.
- •15. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •16. Камеральная налоговая проверка: задачи, новые подходы в условиях совершенствования информационного обеспечения.
- •17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
- •18. Налоговая нагрузка и налоговые условия предпринимательской деятельности в российской экономике
- •1)Методика предложенная Министерством финансов рф:
- •2)Методика м.Н.Крейниной
- •3)Методика е.А.Кировой
- •4)Методика м.И.Литвина
- •27. Прогнозирование и планирование в налогообложении: цели, задачи, сфера применения.
- •32. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.
17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
Правительство России оценивает эффективность работы ФНС России по следующим критериям:
-собираемость налогов;
- отношение сумм требований, рассмотренных судами в пользу налоговых органов к общим суммам по спорам с плательщиками;
- доля жалоб по налоговым спорам, рассмотренных в досудебном порядке вышестоящими налоговыми органами, к общему количеству исков, рассмотренных судами;
- доля решений налоговых органов, признанных судом недействительными, в числе решений, вынесенных по результатам налогового контроля;
- снижение задолженности по налогам;
- увеличение доли плательщиков, удовлетворительно оценивающих работу налоговых органов по данным социологических исследований;
- доля плательщиков, получающих информацию из ЕГРЮЛ и ЕГРИП с использованием Интернет-технологий;
- доля плательщиков, имеющих возможность доступа по каналам связи и через Интернет к персонифицированной информации о состоянии расчетов с бюджетом.
Внутренним приказом ФНС России в июне 2007 г. утверждена специальная Методика оценки эффективности деятельности территориальных налоговых органов по осуществлению налогового контроля по 15 количественным показателям, которые имеются в статистической налоговой отчетности.
Дополняют систему количественных показателей ряд аналитических показателей, которые берутся из материалов проведенного анализа направлений деятельности налоговых органов, полученных выводов, заключений, наличия (отсутствия) рекламаций и замечаний и других факторов.
Анализ результатов работы в соответствии с вышеприведенной системой позволяет более точно оценить эффективность деятельности налоговых органов. Вес каждого показателя оценивается в баллах и, суммируя их, можно получать ежеквартально составляемый ФНС России рейтинг Управлений по субъектам РФ и, в свою очередь, определяемый УФНС рейтинг налоговых инспекций. В соответствии с рейтингом применяется и система материального поощрения сотрудников налоговых органов.
Исходя из вышеприведенной системы критериев и показателей, можно определить основные направления повышения эффективности налогового администрирования.
Критерием эффективности налогового администрирования должна быть не плановая наполняемость бюджета, а другие критерии, такие например, как количество споров с налоговыми органами, как в суде, так и в вышестоящем налоговом органе, количество споров возбужденных налоговыми органами к количеству споров инициированных налогоплательщиками, количество незаконных претензий к налогоплательщикам, сумма удовлетворенных требований по заявлениям налогоплательщиков, качество оформления контрольных мероприятий.
18. Налоговая нагрузка и налоговые условия предпринимательской деятельности в российской экономике
Налоговая нагрузка представляет собой показатель совокупного воздействия налогов на экономику страны в целом, отдельный хозяйствующий субъект или иного н\пл, определяемый как доля их доходов, уплачиваемая государству в форме налогов и платежей налогового характера.
Налоговая нагрузка на макроуровне – отношение всех поступивших в стране налогов к созданному ВВП. Экономический смысл этого показателя состоит в оценке доли ВВП, перераспределенной с помощью налогов (на экономику в целом, на население).
Налоговая нагрузка на микроуровне – отношение суммы уплаченных налогов на полученный н\пл доход (на конкретное предприятие, на работника).
Выделяют следующие основные методики расчета налоговой нагрузки: