1. Остатки по счетам по состоянию на 01.01.20__ года:

Название счета

Сумма,

руб.

Основные средства

240 000

Материалы

85 600

Готовая продукция

20 500

Касса

2 100

Расчетные счета

152 315

Расчеты с поставщиками (Кт)

21 960

Основное производство

140 200

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

18 270

Уставный капитал

608 300

Расчеты по оплате труда

52 465

Прибыль отчетного года

92 410

Расчеты с бюджетом (Кт)

7 310

№ п/п

Краткое содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма руб.

Дебет

Кредит

1.

Расходный кассовый ордер

Выдано под отчет на оплату транспортных расходов

2 000

2.

Счет, товарная накладная № 160 ОАО «Кожпродукт»

Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы:

- стоимость кожевенных материалов по покупной цене

- НДС

15 640

?

3.

Акт выполненных работ № 95 ОАО «Гортранс»

Доставка и разгрузка поступивших материалов:

- стоимость работ

- НДС

2 540

?

4.

Авансовый отчет экспедитора

Оплачена стоимость оформления транспортных документов на поступившие материалы в грузовой конторе

- договорная стоимость

- НДС

1 600

?

5.

Требования №№ 20 –25

Отпущены со склада материалы:

- основным цехам для изготовления продукции

- основным цехам для ухода за оборудованием

- общехозяйственным службам

40 250

8 610

4 590

6.

Ведомость начисления заработной платы

Начислена заработная плата:

- рабочим основных цехов за изготовление продукции

- персоналу основных цехов

- персоналу общехозяйственных служб

60 000

8 000

12 000

7.

Ведомость отчислений на социальные нужды

- с заработной платы основных рабочих

- с заработной платы персонала основных цехов

- с заработной платы персонала общехозяйственных служб

?

?

?

8.

Расчетно-платежная ведомость

Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы

12 650

9.

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основных средств:

- цехов основного производства

- общехозяйственных служб

2 400

600

1

2

3

4

5

10.

Платежное поручение, выписка с расчетного счета:

Оплачена электроэнергия, использованная:

- цехами основного производства

- общехозяйственными службами

5 320

1 480

11.

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов:

Включаются в себестоимость продукции:

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

?

?

12.

Накладная №№ 20 – 25

Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (сумму определить; остаток незавершенного производства на конец периода 40 250 руб.)

?

13.

Платежное поручение, выписка с расчетного счета

Перечислено в оплату задолженности:

- поставщикам за материалы и услуги

- органам социального страхования

- бюджету по налогам

40 863

18 270

7 310

14.

Выписка с расчетного счета

Получено наличными по чеку № 101820 на выплату заработной платы

52 465

15.

Платежная ведомость

Выдана заработная плата за прошлый месяц

52 465

16.

Счет № 49

Предъявлен счет покупателю:

- покупная стоимость

- НДС

192 300

?

17.

Накладная

Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной покупателю продукции

172 500

18.

Выписка с расчетного счета

Покупателем оплачен счет

?

19.

Справка бухгалтерии

Начислен НДС на реализованную продукцию

?

20.

Справка бухгалтерии

Определен и списан финансовый результат от реализации продукции

?