Глава I. Общая характеристика договора банковского счета

1.1. Понятие и признаки договора банковского счета

В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), де­нежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других опера­ций по счету.

Отношения договора банковского счета тесно связаны с оборотом безналичных денежных средств. Подходящим будет являться производство расчетов, не меняя форму существования денег, потому что немалая их часть преобразована в безналичную форму. В течение длительного времени расчеты производились в соответствии с договором банковского вклада, но впоследствии договор банковского счета был обособлен и по сегодняшний день охарактеризовал себя как самостоятельный договор.

Понятие «счет» многозначное, в этом случае оно трактуется как обозначение документа банка, на кото­ром происходит отражение движения средств определенного лица.

Договор банковского счета по своей природе двухсторонний, т.к. права и обязанности возникают у обеих сторон; консенсуальный, ввиду того, что его можно считать заключенным с момента достижения соглашения по всем существенным условиям и возмездный, потому что предполагается встречное возмещение другой стороной. Чаще всего за пользование денежных средств клиентов банк начисляет на сумму зачисленных на счет средств проценты, а за выполнение услуг по расчетно-кассовому обслуживанию банк берет со своих клиентов плату. Даже в том случае, если договор снимает обязанности банка от начисления процентов, а клиента — от оплаты услуг по осуществлению расчетов со счета, договор банковского счета остается возмездным.

1.2. Виды банковских счетов

В Гражданском Кодексе РФ не закреплены виды банковских счетов. Данный перечень находит свое отражение в п. 2.1. Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»: «Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам)».

Классификацию банковских счетов следует проводить по различным основаниям.

По количеству проводимых операций банковские сче­та подразделяются на следующие группы.

К первой группе относятся счета, на которых могут осуществляться совершенно любые расчетные операции, например, расчетный счет, открываемый для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Вторую группу составляют счета, на которых может осуществляться узкий круг расчетных операций, например, текущий счет, открываемый физическим лицам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. К этой группе необходимо отнести и брокер­ский счет, т.е. счет, владелец которого выдал письменную доверенность другому лицу (брокеру) на право распоряжаться этим счетом для самостоятельного проведения торговых операций.

Третья группа состоит из счетов, на которых вообще не могут осуществляться расчетные операции, например, временный счет, который открывается при создании юридического лица для зачисления на него средств в опла­ту уставного капитала, а за­крывается автоматически с перечислением средств на расчетный счет созданного юридического лица или с возвратом средств при от­казе от создания организации. В эту же группу следует отнести и депозитный счет суда, подразделений федеральной службы судебных приставов, правоохранитель­ных органов, нотариуса. Важной особенностью таких счетов является то, что договор будет являться безвозмездным в силу того, что деятельность вышеназванных органов не преследует в качестве цели извлечение прибыли.

Индивидуальный характер носят специальные банковские счета¹, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, залоговый счет, специальный банковский счет должника и открываются они юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

По субъектам различают межбанковские и клиентские счета.

Межбанковские счета создаются одним банком другому банку на основе договорных отно­шений в целях взаимного выполнения операций. В соответствии со ст. 860 ГК РФ правила главы 45 ГК РФ распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Назначение корреспондентских счетов состоит в производстве расчетов, осуществляемых одним банком за счет и по пору­чению другого банка, а корреспондентский субсчет открывается для активного проведения операций по расчетам за товары и услуги.

Клиентские счета подразделяются на текущие и расчетные. Для индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица может быть открыт расчетный счет, а для физических лиц, проводящих расчетные операции, не связанные с предпринимательской деятельностью открывают текущий счет.

Разновидностью клиентского счета выступает бюджетный счет. Правом на открытие данного счета обладает Казначейство России¹. Целью открытия является производство операций со средства­ми бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ.

По валюте счета существуют рублевые, валютные и инвалютные счета. В соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России № 153-И все виды счетов могут открываться в рублях и иностранной валюте. Валютный счет открывается в иностранной валюте. Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» различает транзитный валютный счет, создаваемый специально для осуществления поступлений в иностранной валюте экспортной выручки резидентов с условием обязательной продажи ее части на внутреннем валютном рынке и открываемый одновременно с ним текущий валютный счет, на котором учитываются средства в ино­странной валюте, оставшиеся после обязательной продажи ее части. В предусмотренных законом случаях, резиденты могут также создавать инвалютный счет, т.е. валютный счет, находящийся за пределами РФ².

Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ дополнил Гражданский кодекс РФ двумя абсолютно новыми договорами, не имеющими аналогов - номинального счета и счета эскроу.

Согласно ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. Договор номинального счета по своей природе может быть двухсторонним (сторонами будут являться кредитная организация и клиент) или трехсторонним (сторонами будут являться кредитная организация, клиент и бенефициар клиента). Также, договор номинального счета может заключаться как профессиональным участником (например, брокером, доверительным управляющим), так и другим лицом, которому на основании договора между ним и его клиентом передаются денежные средства клиента (например, по договору доверительного управления имуществом, оказания брокерских услуг и др.). Клиентом кредитной организации, для которого создается номинальный счет, может быть любое юридическое или физическое лицо как на основании договора, так и в силу закона (например, законный представитель), которое отграничивает денежные средства бенефициара от своих на номинальном счете.

Значение договора номинального счета состоит в зачислении социальных выплат родителям, опекунам, попечителям для зачисления социальных выплат, выплачиваемых им на содержание несовершеннолетних, недееспособных, ограниченно дееспособных граждан, которые являются бенефициарами по номинальному счету.

В соответствии со ст. 860.7 ГК РФ по договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Договор счета эскроу априори трехсторонний и ограничивается всего лишь одной операцией по счету, т.к. на счет может поступать только денежная сумма, прямо предусмотренная договором, которая может перечисляться только на счет бенефициара или на указанный им счет.

Эскроу-счета применяются в разных сферах: при сделках с недвижимым имуществом, при разделе совместно нажитого имущества, эскроу-счет обеспечивает своевременную и полную уплату налогов и долгов.