2.2. Содержание договора банковского счета

В значительной части права и обязанности сторон по договору банковского счета установлены Гражданским Кодексом РФ, но могут быть предусмотрены и в самом договоре.

В Гражданском Кодексе РФ существует только одна обязанность клиента, условия о которой могут быть включены в договор — это обязанность оплатить расходы банка на совершение операций по счету (ст. 851 ГК РФ). Эта норма имеет диспозитивный характер, т. к. плата за услуги банка может и не взиматься. Несмотря на это, в нормативных актах Банка России она обрела императивный характер, ввиду того, что в этих ак­тах устанавливается принцип установления обязательной платности расчетных услуг в договоре банковского счета¹. Данная норма противоречит Гражданскому кодексу РФ, но на сегодняшний день воспринята банковской практикой. Плата за услуги банка может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Остальные обязанности носят исключительно императивный характер и установлены законом, например, представление документов в надлежащей форме и надлежащие сроки. Помимо этого, клиент обязан пополнять счет, если договором предусмотрен минимальный размер денежных средств на счете, а также давать распоряжения банку путем представления надлежаще оформленных расчетных документов.

Банк по договору банковского счета имеет следующие обязанности.

Во-первых, банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ).

Под выполнением этой обязанности следует понимать выполнение банком действий, обязательных для него в силу закона, но порядок и условия осуществления которых предусмотрены договором или законом. К таким действиям следует отнести следующие: зачисление поступивших на счет клиента денежных средств не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета; выдача и перечисление со счета по распоряжению клиента денежных средств не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета; информирование клиента о произведенном зачете встречных требований в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы, то в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете; иные действия.

Также, согласно п. 1 ст. 850 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

Затем, банк обязан оплатить проценты за пользование денежны­ми средствами, находящимися на счете, если в договоре не предусмотрено иное (ст. 852 ГК РФ). Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Размер процентов определяется в договоре банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

Банк не имеет право на ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, прямо предусмотренных законом. Согласно п. 2 ст. 854 ГК РФ списание денежных средств без распоряжения клиента возможно только по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом, а при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется в очередности, предусмотренной в ст. 855 ГК РФ, а именно: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Помимо вышеперечисленных, имеют место обязанности банка, императивно установленные законом. Например, согласно ст. 134 НК РФ банк обязан приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, счету инвестиционного товарищества его поручения на перечисление средств, не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога (авансового платежа), сбора, страховых взносов, пеней, штрафа либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством РФ преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджетную систему РФ при наличии решения об этом налогового органа.

В соответствии со ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях». Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности». В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от бан­ка возмещения причиненных убытков.

Помимо прав и обязанностей, банк несет и ответственность перед клиентом в виде неустойки за ненадлежащее совершение операций по счету. В соответствии со ст. 856 ГК РФ в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

Судебная практика по рассмотрению споров, возникающих при применении норм о договоре банковского счета достаточно обширная.

Так, Судебной коллегией по гражданским делам Верховного суда Республики Татарстан было оставлено без изменения решение Набережночелнинского городского суда Республики Татарстан от 2 июля 2015 года по делу N 33-13331/2015.

Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт» обратилось в суд с иском к Ю.А. Суворову о взыскании задолженности по договору о предоставлении и обслуживании карты «Русский Стандарт».

В обоснование иска указано, что 29 сентября 2010 года Ю.А. Суворов обратился в банк с заявлением, содержащим предложение о заключении с ним на условиях, изложенных в заявлении, Условиях предоставления и обслуживания карт «Русский Стандарт», Тарифах по картам «Русский Стандарт», договора о предоставлении и обслуживании карты, в рамках которого клиент просил банк выпустить на его имя банковскую карту «Русский Стандарт», открыть банковский счет карты и для осуществления операций по счету карты, сумма которых превышает остаток денежных средств на счете карты, установить ему лимит и осуществить в соответствии со статьей 850 ГК РФ кредитование счета карты.

Погашение задолженности клиентом должно осуществляться путем размещения денежных средств на счете карты и их списания банком в безакцептном порядке. Срок возврата задолженности по договору о карте определен моментом ее востребования банком – выставлением заключительного счета-выписки. При этом в целях подтверждения права пользования картой клиент обязался ежемесячно размещать на счете карты сумму денежных средств в размере не менее минимального платежа.

Ответчик не размещал на своем счете денежных средств, достаточных для погашения задолженности в установленную дату, что рассматривается как пропуск клиентом минимального платежа. Поэтому, банк потребовал исполнения обязательств и возврата суммы задолженности, выставив и направив ему заключительный счет со сроком оплаты до 31 декабря 2013 года. Ответчиком требования, содержащиеся в заключительном счете – выписке, исполнены не были.

Истец просил о взыскании с ответчика задолженности и возмещении расходов по оплате государственной пошлины.

Суд полностью удовлетворил иск Закрытого акционерного общества «Банк Русский Стандарт».

Таким образом, добросовестное выполнение банком и клиентом своих обязанностей позволяет обеспечить нормальное функционирование как гражданского оборота, так и функционирование банковской системы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе было раскрыто понятие и признаки договора банковского счета, изучены виды банковских счетов, определены элементы договора банковского счета, обозначена сущность договора банковского счета в гражданском обороте и показан процесс правового регулирования договора банковского счета.

В результате исследования положений гражданского и банковского законодательства целесообразным является рассмотрение вопросов, не нашедших свое отражение в законе либо не закрепленных должным образом.

Первая проблема заключается в том, что Инструкция Банка России № 153-И не определяет понятие накопительного счета. Несмотря на данный пробел, кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам накопительные счета. Данное право предусмотрено п. 15 Положения Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». В документе содержится то, что кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств, но расходование средств с накопительных счетов недопустимо. Средства с накопительных счетов по истечении срока подлежат перечислению на оформленные в установленном порядке банковские счета клиентов¹. Накопительные счета не должны быть использованы для задержки переводов и нарушения действующей очередности платежей.

Помимо этого, открытие накопительного счета предусматривается некоторыми нормативными актами, например, Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ст. 27), а также Инструкцией Банка России от 27 декабря 2013 г. № 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации», согласно которой аккумулирование средств в процессе эмиссии акций кредитными организациями — эмитентами осуществляется путем открытия кредитной организацией — эмитентом накопительного счета (п. 14.7.).

В действительности правовое регулирование накопительного счета реализуется совокупностью обособленных норм и не до конца исключает существующие в законодательстве пробелы. Так как в Инструкции Банка России № 153-И не регламентирован порядок открытия накопительного счета, остается открытым вопрос о том, какие документы следует предъявлять для открытия накопительного счета; кто будет являться клиентом банка и др. На сегодняшний день урегулирование этих вопросов отводится банку.

Помимо вышеназванной проблемы, Инструкция Банка России № 153-И не конкретизирует то, как банкам следует выполнять обязанность по проверке правоспособности (дееспособности) своих клиентов.

В отношении юридических лиц банки могут руководствоваться ст. 49 ГК РФ, согласно которой правоспособность юридического лица возникает в момент внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о его создании и прекращается в момент внесения в указанный реестр сведений о его прекращении. Правоспособность юридического лица определяется его учредительными документами¹.

В отношении же физических лиц обязанность банка по проверке наличия у клиента дееспособности будет считаться выполненной, особенно при проверке банком достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления тех обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (например, вступление в брак). Устанавливать наличие у клиента психического расстройства банк не обязан. По большому счету, проверка дееспособности физического лица сводится только к установлению его личности, но не к определению его дееспособности. Во всяком случае, банк обязан потребовать документы, которые подтверждают наступление у гражданина полной дееспособности. Таким документом будет считаться свидетельство о заключении брака и т. п., а в случае заключения договора с несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет, не обладающим полной дееспособностью, — согласие законного представителя несовершеннолетнего. В практике бывали случаи, когда банки заключали с несовершеннолетними лицами договоры без согласия законных представителей. Так, сотрудники новочеркасского филиала одного из московских банков выдали более двадцати школьникам кредитные карты с лимитом кредитования от пятисот до тысячи рублей¹. Договоры были заключены без согласия родителей. Прокуратура Ростовской области признала выдачу кредитов школьникам незаконной, а родители заемщиков были освобождены от погашения задолженности.

Таким образом, усложнение отношений будет приводить к появлению все большего количества обсуждений касательно правильного применения договора банковского счета. Несомненно, это требует не только осуществления досконального исследования законодательства, но и изучения судебной практики по применению договоров банковского счета.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // СЗ РФ. 1996. № 5. ст. 410.

2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 N 146 — ФЗ (ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ. 1998. № 31. ст. 3824.

3.Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.1998 N 145 — ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Рос. газ. — 1998. — 12 августа.

4.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07 августа 2001 г. N 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) // Рос. газ. — 2001. — 09 августа.

5.О кредитных историях: Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. 03.07.2016) // Рос. газ. — 2005. — 13 января.

6.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. 03.07.2016) // Вестник Банка России. 2001. N 61.

7.О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ (ред. 03.07.2016) // Рос. газ. — 1996. — 25 апреля.

8.Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов: Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И (ред. от 14.11.2016) // Вестник Банка России. 2014. N 60.

9.Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И (ред. от 29.03.2006) // Вестник Банка России. 2004. N 29.

10.О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации: Инструкция Банка России от 27 декабря 2013 г. № 148-И (ред. от 18.05.2015) // Вестник Банка России. 2014. N 32-33.

11.О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения: Положение Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П // Вестник Банка России. 2017. N 36-37.

12.Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации: Положение Банка России от 18 февраля 2014 г. N 414-П, Минфина России N 8н (ред. от 22.01.2015) // Вестник Банка России. 2014. N 43.

13.О плате за услуги Банка России в платежной системе Банка России: Положение Банка России от 17 апреля 2014 г. N 419-П (ред. от 07.12.2015) // Вестник Банка России. 2014. N 58.

14.Об установлении платности расчетных услуг в договоре банковского счета: Письмо Банка России от 24 ноября 2000 г. N 173-Т // Вестник Банка России. 2000. N 66-67.

15.О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета: Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

16.Тарасенко О.А. Банковское право. Теория и практика применения банковского законодательства. Учебник для магистров. / О.А. Тарасенко, Е.Г. Хоменко — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2016. — 366с.

17.Слесарев В.Л. Гражданское право. Учебник для бакалавров. Т. 2. / В. Л. Слесарев, Д.А. Белова, Т.В. Богачева. – М.: Проспект, 2016. – 768 с.

18.Сергеев А.П. Гражданское право. Учебник в 3 т. Т. 2. – 2-е изд. / В.В. Ровный, С.В. Тычинин, Г.Н. Шевченко; под ред. А.П. Сергеева. – М.: РГ-Пресс, 2017. – 880с.

19.Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда Республики Татарстан от 10 сентября 2015 г. по делу № 33-13331/2015 г. // https://rospravosudie.com/court-verxovnyj-sud-respubliki-tatarstan-respublika-tatarstan-s/act-498615840/

1 См.: Инструкция Банка России от 30 мая 2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» // Вестник Банка России. 2014. N 60.

1 См.: Положение «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации», утв. Банком России N 414-П и Минфином России N 8н от 18 февраля 2014г. // Вестник Банка России. 2014. N 43.

2 См.: Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2004. N 29.

1 См.: п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник ВАС. 1999. N 7.

1 См.: Положение «О плате за услуги Банка России в платежной системе Банка России», утв. Банком России N 419-П от 17 апреля 2014г. // Вестник Банка России. 2014. N 58; Письмо ЦБ РФ от 24 ноября 2000 г. N 173-Т «Об установлении платности расчетных услуг в договоре банковского счета» // Вестник Банка России. 2000. N 66-67.

1 См.: Положение Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» // Вестник Банка России. 2017. N 36-37.

1 См.: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. №32. ст. 3301.

1 Тарасенко О.А. Банковское право. Теория и практика применения банковского законодательства. Учебник для магистров. / О.А. Тарасенко, Е.Г. Хоменко — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2016. с. 171