3. Анализ деятельности ао кб «рублев»

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

Анализ финансового состояния коммерческого банка начинаются с анализа качества управления пассивами, поскольку именно пассивные операции коммерческого банка определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут еще до проведения анализа активов сформировать представление об их структуре.  

Анализ пассивов банка АО КБ «Рублев» рассмотрим в табл. 2.

Анализ пассивов баланса АО КБ «Рублев» показал, что на конец 2016 г. пассивы составили 17 339 576 тыс. руб. и снизились по сравнению с предыдущим годом на -3,08%. Прослеживается тенденция волнообразных скачков с 2014 г. Объем пассивов в 2014 г. составлял 13 474 060 тыс. руб., в 2015 г. пассивы увеличились на 32,78% и сумма их составляла 17 890 326 тыс. руб.

Для оценки надежности и ликвидности АО КБ «Рублев» рассмотрим его пассивы с точки зрения соотношения собственного капитала, величины вкладов физических лиц и межбанковских кредитов к обязательствам на отчетный период 2016 г. и на соответствующую отчетную дату 2015 и 2014 гг. (см. рис. 5).

Таблица 2

Анализ пассивов баланса ао кб «Рублев» (тыс. Руб.)

Статьи пассива	2014 г.	Доля, %	2015 г.	Доля, %	Отклонения от 2014 г.		Темп прироста 2015 к 2014, %	2016 г	Доля, %	Отклонения от 2015 г.			Темп прироста 2016 к 2015, %
					Сумма	%				Сумма	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России	1898622	14,09	2603173	14,55	704 551	3,94	37,11	2319514	13,38	-283 659	-1,64	-10,90
Средства кредитных  организаций	136750	1,01	245050	1,37	108 300	0,61	79,20	55339	0,32	-189 711	-1,09	-77,42
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	10841743	80,46	14170509	79,21	3 328 766	18,61	30,70	14415730	83,14	245 221	1,41	1,73
Вклады физических лиц и ИП	7884419	58,52	9776350	54,65	1 891 931	10,58	24,00	11828805	68,22	2 052 455	11,84	20,99
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,00	238303	1,33	238 303	1,33	-	0	0,00	-238 303	-1,37	-100,00
Выпущенные долговые обязательства	445000	3,30	468025	2,62	23 025	0,13	5,17	404962	2,34	- 63 063	-0,36	-13,47
Обязательство по текущему налогу на прибыль	218	0,00	866	0,00	648	0,00	297,25	2051	0,01	1 185	0,01	136,84
Отложенное налоговое обязательство	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0	0,00	0	0,00
Прочие обязательства	146435	1,09	135043	0,75	-11 392	-0,06	-7,78	85527	0,49	-49 516	-0,29	-36,67
Резервы на возможные потери	5292	0,04	29357	0,16	24 065	0,13	454,74	56453	0,33	27 096	0,16	92,30
Всего обязательств	13474060	100%	17890326	100%	4 416 266	24,69	32,78	17339576	100	-550 750	-3,18	-3,08

Рис. 5. Динамика пассивов АО КБ «Рублев за 2014-2016 гг., тыс. руб.

Анализ структуры привлеченных и заемных средств коммерческих банков показал, что по балансу на конец 2016 г. их основным источником являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 83,14%. Это показывает, что основой сферы деятельности этого банка является увеличение клиентской базы, а также свидетельствует о доверии клиентов.

Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей выросли за 2016 г. более чем на 20,99% и составили 11 828 805 тыс. руб. по сравнению с 9 776 350 тыс. руб. на конец 2015 г.

Средства клиентов (Ср_кл), не являющихся кредитными организациями, в обязательствах банка составляют:

2014 г.: (Ср_кл /Об) в % = 10841743*100%/13474060= 80,46%.

2015 г.: (Ср_кл /Об) в % = 14170509*100%/17890326= 79,21%.

2016 г.: (Ср_кл /Об) в % = 14415730*100%/17339576= 83,14%.

Доля вкладов физических лиц (В_фл) в обязательствах банка составляет:

2014 г.: (В_фл/Об) в % = 7884419*100%/13474060= 58,52%.

2015 г.: (В_фл/Об) в % = 9776350*100%/17890326= 54,65%.

2016 г.: (В_фл/Об) в % = 11828805*100%/17339576= 68,22%.

За рассматриваемый период незначительно изменились суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ. лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),  в т. ч. текущих средств юр. лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.24 до 1.81 млрд. руб.

Анализ активов банка АО КБ «Рублев» приведен в табл. 3.

Анализ активов баланса АО КБ «Рублев» показал, что активы банка в 2016 г. составляли 18 584 688 тыс. руб., и снизились более чем на 270 864 тыс. руб. или на -1,44% по сравнению с 2015 г. Основным источником снижения активов стали финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Таблица 3