Ведомость остатков на начало отчетного периода:

№ п/п	Наименование объекта	Код ОКОФ	Балансовая стоимость	Амортизация	Амортизационная группа	Срок полезного использования, мес.
1	Здание	11 0000000	807 300	280 800	10	207
2	Прилавок	14 2945000	56 280	11 390	4	84
3	Прилавок-стеллаж	14 2945000	62 496	10 416	4	72
4	Компьютер	14 3020000	72 000	8 000	3	36
5	Автомобиль «Газель»	15 3410191	450 000	93 750	3	48

За отчетный период осуществлены следующие операции:

1. По товарной накладной № 845 и счету-фактуре № 850 от ЗАО ТД «СТС» поступило оборудование – прилавок-стеллаж. Общая стоимость оборудования 184 200 руб., в т.ч. НДС.

Доставка произведена транспортом ООО «Желдорэкспедиция-Н» и за оказанные транспортные услуги предъявлен счет-фактура № Н151-084 на сумму 24 280 руб., в т.ч. НДС 18%.

Комиссией в составе: директора (председатель комиссии), кассира и зав. магазином составлен акт (накладная) № 14 приемки-передачи основных средств (форма № ОС-1).

Прилавок-стеллаж отнесен организацией к четвертой группе Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (код ОКОФ 14 1945000). На основании приказа, утвержденного руководителем, срок полезного использования определен 60 месяцев.

2. Организация продала прилавок коммерческой организации. Рыночная стоимость - 72 000 руб. Срок полезного использования на момент продажи 72 месяца. Способ начисления амортизации - линейный.

Задание 5

Задание:

отразите операции на счетах бухгалтерского учета;

определите остатки на конец отчетного периода;

заполните 2 раздел актива баланса.

Ведомость остатков на начало отчетного периода:

№ п/п	наименование	Дт	Кт
1	Расходы на продажу	293 024,74
2	Товары	3 805 285,97
3	Торговая наценка		780083,62
4	Касса	89 408,67
5	Расчетные счета	1 677 688,95

За отчетный период осуществлены следующие операции:

1.Организация предоставила организации-заемщику денежные средства по договору займа сроком на 12 месяцев под 18% годовых в сумме 350 000 руб. По истечении срока организация-заимодавец получила на расчетный счет от организации-заемщика денежные средства в порядке возврата займа и проценты согласно договору.

2. Из кассы по РКО оплачено поставщику в сумме 56800 руб., в т. ч. НДС 18%.

3. По результатам инвентаризации в кассе выявлены излишки в сумме 1250 руб.

4.. На расчетный счет зачислены проценты за хранение денежных средств в банке в сумме 5600 руб.

Задание 6

Задание:

отразите операции на счетах бухгалтерского учета;

определите остатки на конец отчетного периода;

заполните 3 раздел пассива баланса.