Методики Центрального Банка Российской Федерации

С 2000 года ЦБ РФ на основании от 31 марта 2000 года № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитной организации» целях организации банковского надзора относит все кредитные организации с точки зрения финансовой устойчивости к одной из 2 категорий: финансово стабильные и проблемные. С 1 июля 2008 года данная методика оценки применяется только для небанковских кредитных организаций.

В 2004 года ЦБ РФ на основании Указания от 16 апреля 2004 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания его достаточной для участия в системе страхования вкладов» было предложена методика оценки, в основу которой лег балльный метод оценки 5 групп показателей:

- капитал;

- активы;

- качество управления банком его операций и рисками;

- доходность;

- ликвидность.

В 2008 году Указанием ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банка» была утверждена методика, схожая с методикой 1379-У и основанная на оценке таких параметров, как:

- капитал;

- активы;

- доходность;

- ликвидность;

- обязательные нормативы;

- качество управления;

- прозрачность структуры собственности банка.

Согласно данному указанию банк относится к одной из 5 классификационных групп.

В 2000 году ЦБ РФ принял методику анализа финансового состояния банка, предложенную Департаментом пруденциального банковского надзора, которая базируется на оценке рисков и нацелена на проведение комплексного анализа финансовой устойчивости банка по следующим направлениям:

- структурный анализ балансового отчета;

- структурный анализ ОПУ;

- анализ достаточности капитала;

- анализ кредитного и рыночного риска;

- анализ риска ликвидности.

По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое содержат обобщающие выводы по каждому разделу. Итоговый вывод согласно данной методике делается на основе экспертных оценок все системы анализируемых показателей.

В 2006 году была предложена еще одна система оценки деятельности кредитной организации, введенная в действие Письмом ЦБ РФ от 7 августа 2006 года № 106-Т «О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитной организации и развитию банковских услуг в регионе». В соответствии с данной методикой оценки финансовой устойчивости анализ осуществляется по следующим направлениям:

- оценка роли кредитной организации в экономике региона (институциональные аспекты развития банковских услуг в регионе, обеспеченности региона банковскими услугами);

- анализ коммерческой деятельности (структура банковских операций, финансовое состояние кредитной организации региона);

- анализ и оценка рисков кредитной организации региона (достаточность собственных средств кредитной организации, кредитный риск, рыночный риск, ликвидность кредитной организации региона).

Отечественные методики

За основу выбирается методика журнала «Коммерсант», которая предполагает формирование 2 таблиц:

1) по каждому из оцениваемых банков приводятся данные о размере активов, уставном капитале, доли ссудной задолженности в активах, дивидендах, доходность на капитал, динамика доходности, динамика прибыльности операций и по каждому показателю рассчитывается балл, равный отношению значения показателя для банка к максимальному из таких значений среди рассматриваемой совокупности;

2) на основе значений показателей рассчитываются следующие критерии:

- статический, равный сумме абсолютных (данные о размерах активов и уставном капитале) и относительных показателей (доли ссуд в активах, дивиденды);

- динамический, равный сумме относительных и динамических показателей (динамики доходности и прибыльности);

- полный, равный сумме относительных, абсолютных и динамических показателей;

- совокупный, равный средней арифметической трех вышеназванных критериев.

Итоговое ранжирование банков осуществляется по результатам расчета совокупного критерия.

Методика Кромонова. В основу методики положена формула надежности банка:

N = 45 * k1 + 20 * k2 + 10/3 * k3 + 15 * k4 + 5 * k5 + 5/3 * k6

где: k1 – генеральный коэффициент надежности, равный отношению собственного капитала к сумме работающих активов;

k2 – коэффициент мгновенной ликвидности, равный отношению ликвидных активов к обязательствам до востребования;

k3 – кросс-коэффициент, равный отношению совокупных обязательств банка к объему выданных кредитов;

k4 – генеральный коэффициент ликвидности, равный отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам;

k5 – коэффициент защищенности капитала, равный отношению защищенного капитала к собственным средствам банка;

k6 – коэффициент фондовой капитализации прибыли, равный отношению собственного капитала к размеру уставного капитала.

N – степень надежности банка.

Методика аналитического центра финансовой информации. Уделяется внимание следующим критериям:

- достаточность собственного капитала и резервов;

- качество и истинная стоимость совокупных активов банка;

- качество и продуманность управления;

- эффективность притока и качество доходов;

- продуманность и практика управления активами и пассивами с точки зрения обеспечения ликвидности и уменьшения зависимости от изменения процентных ставок.

Методика РА «Эксперт». Данная методика представляет собой попытку построения комплексного сравнительного рейтинга. Состоит из 2 частей:

1) статическая часть – сравнение банков в координатной системе «прибыльность – надежность». Показатель прибыльности рассчитывается как отношение балансовой прибыли к нетто-активам; показатель надежности – отношение собственного капитала к привлеченным средствам. Результат двухкритериального анализа банков наносится на координатную ось: абсцисса – надежность, ордината – прибыльность;

прибыльность

надежность

- «звездный» банк - доходность и надежность выше средних;

- «прибыльноориентированный» банк - высокорентабельное использование относительно больших объемов привлеченных средств;

- «капитализированный» банк - высокая достаточность капитала при невысокой доходности использования активов;

- «депрессивный» банк - доходность и надежность ниже средних, невысокая прибыльность использования значительных объемов привлеченных средств;

2) анализ динамики изменения параметров прибыльности и надежности во времени.

Рейтинг устойчивости по методике ИЦ «Рейтинг» определяется на основе показателей, рассчитанных по данным баланса банка и на основе экспертных оценок по 10-балльной шкале (учитывается репутация банка, наличие конфликтных и криминальных ситуаций, связанных с банком, уровень развития валютной деятельности, отзывы о банках в СМИ, рекламная деятельность, техническая оснащенность).

После расчета обобщающего показателя финансовой устойчиовсти, который представляет сумму формальных и неформальных показателей, банки ранжируются по его величине и распределяются на 3 группы: с высшей, средней и неудовлетворительной категорией устойчивости.