Зарубежные методики

Все зарубежные методики оценки финансовой устойчивости можно разделить на 4 категории:

а) рейтинговые системы оценки (PATROL, ORAP, CAMEL);

б) системы коэффициентного анализа (BAKIS);

в) комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST);

г) статистические модели (FIMS, SAABA).

Одной из наиболее развитых зарубежных рейтинговых систем является PATROL, применяемая Банком Италии с 1993 года. Целью данной системы является проведение дистанционного анализа финансового состояния кредитных организация и выявление тех из них, в которых необходимо провести выездную проверку. При анализе рассчитывают пять компонентов: достаточность капитала, прибыльность, качество кредитов, организация, ликвидность.

Принципиально отличается французская рейтинговая система ORAP (Organization and Reinforcement of Preventive Action). Цель данной многофакторной системы - определение существенных проблем в банке на основе оценки всех компонентов рисков, связанных с его деятельностью с использованием количественной и качественной информации. В нее входят 14 показате­лей, которые делятся на пять групп: пруденциальные коэффициенты (капитал, ликвидность и так далее); балансовая и внебалансовая деятельность (качество активов и плохие займы); рыночный риск; доходы; качественные критерии (держатели акций, управление и внутренний контроль).

Самая известная в мире рейтинговая система оценки на­дежности коммерческих банков - CAMEL. Она используется амери­канскими организациями, осуществляющими контроль за банковской деятельностью. CAMEL формируется из пяти интегральных компонентов:

- Capital Adequancy (достаточность капитала);

- Asset Quality (качество активов);

- Managements factors (факторы управления);

- Earnings (доходность);

- Liguidity (ликвидность).

Каждый интегральный компонент, в свою очередь делится на более мелкие составляющий, которые оцениваются по пятибалльной шкале. А далее составляется сводная характеристика каждой группы надежности в зависимости от состояния всех ее компонентов.

К системам, построенным на осно­ве коэффициентного анализа, относится BaKred System (BAKIS), приме­няемая с 1997 года Центральным Банком Германии. Основная цель – быстрая оценка финансового состояния кредитной организации, обнаружение изменений в динамике кредитного, рыночного и риска ликвидности, а также выявление общих тенденция в финансовом секторе экономики.

Система RATE, применяется Банком Англии для оценки финансовой устойчивости банков с 1997 года включает 3 взаимосвязанных блока:

- оценку риска (Risk Assessment);

- инструменты надзора (Tools);

- оценку эффективности применения инструментов надзора (Evaluation).

Оценка банка по применяемой в Нидерландах с 1999 года системе RAST (Risk Analysis Support Tool) используется для оценки уровня рисков, принимаемых на себя банком и состоит из четырех основных этапов: общее описание и финансовый анализ организации на основе имеющейся отчетности и результатов последних исследований на местах, разделение организации на крупные управленческие подразделения и виды деятельности, оценка рисков и управления отдельными подразделениями, агрегирование показателей и составление отчетов.

По методике FIMS (Financial Institutions Monitoring System) оценка деятельности банка осуществляется в два этапа. На первом этапе (рейтинг FIMS) рассчитывается более 30 коэффициентов, и дается оценка текущему состоянию банка. На втором этапе (категория риска FIMS) проводится долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка, в основе которой лежит определение вероятности провала банка на протяжении последующих двух лет.

Система поддержки банковского анализа SAABA, разработанная Французской банковской комиссии состоит из трех диагностических модулей. Первый из них - модуль количественного анализа - исследует кредитный портфель банка и вычисляет вероятность невозвращения различных типов кредитов. Второй модуль исследует качество владельцев акций банка (включая готовность этих юридических и физических лиц поддерживать кредитное учреждение). Третий модуль на основе рейтинговых данных, результатов исследований на местах и сведений по рынкам диагностирует качество управления банком, внутренний контроль и ликвидность.

Несмотря на многообразие методик оценки финансовой устойчивости, до сих пор не создана идеальная модель, которая наиболее точно оценивает финансовую устойчивость кредитной организации.