2.2 Анализ производственной программы предприятия

Формирование производственной программы предприятия осуществляется по трем следующим направлениям:

- первое – государственный заказ, который доводится предприятию органами государственного управления по производству продукции производственно-технического назначения и социально значимой продукции;

- второе – прямые хозяйственные договоры с потребителями продукции;

- третье – свободная продажа продукции предприятия на рынке и через систему фирменных магазинов.

Потребность предприятия в производственных ресурсах определяется его производственной мощностью, которая представляет собой максимально возможный выпуск продукции, предусмотренный на соответствующий период (декаду, месяц, квартал, год).

При формировании производственной мощности учитывается влияние таких факторов, как номенклатура, ассортимент, качество продукции, парк основного технологического оборудования, средний возраст оборудования и эффективный годовой фонд времени его работы при установленном режиме, уровень сопряженности парка, размер производственных площадей и т.п.

От производственной мощности зависит степень удовлетворения рыночного спроса, который может изменяться по объему, номенклатуре и ассортименту, поэтому производственная мощность должна предусматривать гибкость всех технологических операций, т. е. возможность своевременно перестроить производственный процесс в зависимости от роста конкурентоспособности продукции, изменения объема, номенклатуры и ассортимента.

Использование производственных мощностей на предприятии в 2016 году представлено в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Использование производственных мощностей в 2016 г.

Вид продукции	Мощности, тонн в смену	Коэффициент использования мощности, %
Масло коровье	5,25(500смен/году)	98,3
Сыры жирные (в т.ч. мягкие, плавленые)	2,7 (500 смен/год)	34,0
Майонез	3,6(600 смен/год)	56,4
Цельномолочная продукция в пересчете на молоко	420(600смен/ оду)	97,9

Анализ таблицы 2.2. показывает, что производственные мощности предприятием используются не полностью. Так, не полностью загружены мощности по сырам и майонезам (34,0 % и - 56,4 %) цельномолочной продукции (97,9 %), по производству масла были в пределах (98,3 %).

Анализ рынков сбыта молочной продукции в Краснодарском крае специалистами «Юнимилк» показывает, что к 2017 году производства молока в сельхозорганизациях возрастет до 10 млн. т. С каждым годом по всем областям республики идет увеличение производства основного сырья, но темпы роста производственных мощностей их опережают, в связи с модернизацией, которая проводится на белорусских перерабатывающих предприятиях. Это приводит к проблеме нехватки сырья и недозагрузки мощностей перерабатывающих предприятий.

Анализ спроса на молочную продукцию отделом маркетинга «Юнимилк» показывает изменение структуры производства и потребления молочных продуктов на внутреннем рынке. Так устойчиво высоким спросом будут пользоваться традиционные виды, такие как молоко, кефир, творог. Основным фактором, влияющим на импульсивные покупки, будет цена продукта.

Рассматривая внутренний рынок края, считаем, что сегмент «Краснодарский края» является стратегическим для нашего предприятия, так как на относительно небольшом географическом участке сконцентрировано 34,3 % потенциальных покупателей.

Как показывает анализ, спрос на цельномолочные продукты в г. Краснодаре не падет, а постоянно растет. Выбор поставщиков включает в себя отбор и первичную оценку поставщиков, основными критериями которого являются: качество закупаемой продукции; цена закупаемой продукции; условия оплаты; условия расчета; информационная готовность поставщика; способность осуществлять поставки требуемого объема; имидж поставщика на рынке; территориальное расположение.

Основными критериями периодической оценки поставщиков являются: соблюдение требований к качеству поставляемой продукции; обеспечение стабильности качества поставляемой продукции (основанием для оценки служат результаты входного контроля в динамике); соблюдение договорных обязательств по срокам поставки и объемам; оперативность реакции на претензии по качеству и эффективность принимаемых мер; поддержание соотношения цены со среднерыночной ценой.

Крупные партии основных и вспомогательных материалов закупаются на тендерной основе, с условием поставки на склад «Юнимилк»автомобильным транспортом. Закупка материалов производится помесячно, запасы составляют 2-3 недели. Оплата производится после поставки товара, с отсрочкой платежа до 10-30 банковских дней. Большее количество сырья и материалов закупается в Краснодарском крае.

Предприятие сталкивается с недопоставкой основного сырья, что отображено в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Выполнение объемов поставки молока сельскохозяйственными организациями

Показатель	Год
	2015	2016
Поступило молока за год, т	236720	235068
Объем поставки по гос.заказу на год, т	224411	211367
Невыполнение гос. заказа, т	5,2	10,1

Стоимость основных фондов на предприятии представлена в таблице 2.4. Как видно из таблицы 2.4. на предприятии наблюдается рост стоимости основных средств. В целом стоимость за три года основных средств выросла с 450744 млн руб. до 699320 млн руб., стоимость зданий и сооружений более чем в 1,7 раза, передаточных устройств в 1,5 раза, , транспортных средства в 1,7 раза, инструмента, инвентаря в 2,7 раза.

Сумма амортизационных отчислений на предприятии по состоянию на 1.012016 г. составляла 253107 млн руб., что говорит о высоком износе (43 %) основных средств. Наиболее высокий износ основных средств отмечается по машинам и оборудованию (62%), что говорит о необходимости замены или модернизации данного оборудования.

Таблица 2.4 – Стоимость основных средств, млн руб.

Наименование показателей	Год			Темп роста 2016 г. к 2014 г., %
	2014	2015	2016
Основные средства – всего	50744	82018	99320	155,16
в том числе: здания и сооружения	45285	7481	53971	174,81
передаточные устройства	195	424	846	154,48
машины и оборудование	87058	38064	96475	138,11
транспортные средства	3999	1499	1305	172,11
инструмент, инвентарь и принадлежности	274	375	529	266,59
многолетние насаждения	33	75	94	145,86

Проанализировав данные таблицы можно сказать о том, что в структуре основных средств на предприятии преобладают машины и оборудование, здания и сооружения. Так, доля машин и оборудования на предприятии колеблется в пределах 32,23 – 36,32%, машин и оборудования – 61,69- 62,24 %.

Так же для анализа производственной программы, нм необходимо проанализировать эффективность использования основных средств используем показатели: коэффициент выбытия, коэффициент обновления, коэффициент износа. Для расчета показателей используем данные таблицы 2.5.

Таблица 2.5 – Основные средства, 2016 г., тыс. руб.

Наименование показателей	На начало года	Поступило	Выбыло	На конец года	Сумма начисленной амортизации
Основные средства – всего	582018	17724	22	99320	328821
в том числе: здания и сооружения	207481	6490		53971	71859
передаточные устройства	1424	22		846	856
машины и оборудование	338064	8833	22	96475	235852
транспортные средства	31499	806		1305	17749
инструмент, инвентарь и принадлежности	3375	154		529	2422
многолетние насаждения	175	9		94	83

Для расчета показателей используем формулы.

1) Коэффициент выбытия

К_выб = (С_выб / С_нг) × 100, (2.1)

где С_выб – суммарная стоимость выбывших в течение года основных средств;

С_нг. – стоимость основных средств на начало года.

2) Коэффициент обновления

К_обн = (C_введ / С_перв) × 100, (2.2)

где С_введ – суммарная стоимость введенных за год основных средств;

С _перв– первоначальная стоимость основных средств на конец года.

3) Коэффициента износа

К_ц = (И / С_перв) × 100, (2.3)

где И – сумма износа, начисленная за весь период эксплуатации;

С_перв – первоначальная (восстановительная) стоимость объекта основных средств.

Коэффициент выбытия в течение года основных средств составил 0,07 %, машин и оборудования - 0,12 %, коэффициент обновления основных средств 6,9 %, машин и оборудования 17,4 %. Коэффициент износа основных средств в 2016 году составил 56,4 % , а машин и оборудования 69,7 % , что говорит о необходимости более быстрого обновления машин и оборудования на предприятии.

При формировании производственной программы на предприятии учитывают ассортимент, качество выпускаемой продукции, парк основного технологического оборудования, средний возраст оборудования. Коэффициент износа основных средств в 2016 году составил 56,4 %, а машин и оборудования 69,7 %, что говорит о необходимости более быстрого обновления машин и оборудования на предприятии.