1. Кассовые операции.

Провести выписку банка, в которой вручную заполнить строку

Движ. денежных средств – получение наличных из банка;

Назначение – на хозрасходы;

Корр. счет – 50.1;

Сумма – 30 000 руб.

Документ провести, но проводки он не сформирует, так как проводки будут формироваться при оприходовании денежных средств в кассу и программа об этом предупредит.

полученные в банке 30 000 руб. оприходовать в кассу

«Документы - Приходный кассовый ордер»

Корр.счет – 51 - основной МКПБ, как принятые с р/счета по чековой книжке по распоряжению директора. Сформировать печатную форму документа. Проведенный документ сформирует проводку Д50.1/К51

16.01.12 выдать под отчет расходным кассовым ордером Костину М.С.

2300 руб.на закупку материалов (Корр.счет 71.1)

16.01.12 выдать под отчет расходным кассовым ордером Антипову А.П.

7000 руб. на командировочные расходы.

17.01.12 выдать под отчет расходным кассовым ордером Смирновой Е.Н.

1000 руб. на закупку материалов.

Авансовые отчеты.

принять авансовый отчет от Костина М.С.

«Документы – Авансовый отчет» согласно двум товарным чекам:

Тов.чек №123 от 16.01.12

Наименование	Счет учета	Кол-во	Цена	Сумма
Набор иголок машинных	10.1	5	90,45	452,25
Пассатижи	10.9	1	350,60	350,60
Отвертка	10.9	2	120,00	240,00
			ИТОГО	1042,85

Тов.чек №456 от 16.01.12

Наименование	Счет учета	Кол-во	Цена	Сумма
Лампа 100 вт	10.6	3	45,00	135,00
лампа 75 вт	10.6	5	30,00	150,00
Пленка для факса	10.6	2	430,00	860,00
			ИТОГО	1145,00

После заполнения авансового отчета сформировать печатную форму. Документ провести, проанализировать проводки.

18.01.12 Принять авансовый отчет от Смирновой е.Н.

Тов.чек №77 от 18.01.12

Наименование	Счет учета	Кол-во	Цена	Сумма
Степлер	10.6	1	90,00	90,00
Дырокол	10.6	1	20,00	20,00
Папка Дело	10.6	10	12,00	120,00
Калькулятор	10.6	1	580,00	580,00
			ИТОГО	810,00

После заполнения авансового отчета сформировать печатную форму. Документ провести, проанализировать проводки.

21.01.12 принять авансовый отчет от Антипова А.П. и рассчитаться с ним.

1). Авиабилеты Мурманск-Москва - 1600 руб.

2). Авиабилеты Москва-Мурманск - 2100 руб.

3). Гостиница по квитанции за два дня - 1700 руб.

4). Суточные по норме - 1100 руб.

5). Суточные сверхнормы - 400 руб.

Расходы с 1-го по 4-й пункты учесть на счете 26 как командировочные расходы по подразделению Администрация, вид расходов – расходы на командировки.

Суточные сверхнормы также учесть на 26 счете на администрацию, но как Прочие непринимаемые с видом расходов – Не принимаемые для целей налогообложения.

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.1, проанализировать и выплатить из кассы подотчетным лицам в случае перерасхода или принять возврат в случае остатка подотчетной суммы.

Сформировать кассовую книгу за январь 2012 года «Отчеты – Кассовая книга».

Тема № 7

Тема: Учет банковских операций.

Банковские операции. Снятие и поступление безналичных денежных средств.

Формирование платежных поручений на оплату поставщикам и перечисление налогов. Проведение банковских выписок. Правила заполнения.

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и навыки самостоятельной работы, полученные в процессе обучения по теме «Учет банковских операций»:

- научить формировать платежные поручения;

- научить проводить банковские выписки;

- научить формировать реестры платежных документов.

Формулированные компетенции:

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Обеспечение: нормативно-законодательные документы Российской Федерации, регулирующие организацию бухгалтерского учета: федеральный закон «О бухгалтерском учете», Положение о бухгалтерском учете и отчетности, План счетов бухучета, программный продукт «1С: Предприятие. Бухгалтерия 8.2.»

Методические рекомендации:

Для формирования платежных поручений используется документ «Платежное поручение» в меню «Документы». Правила заполнения его подробно рассмотрены во встроенной помощи программы. При заполнении платежных поручений на уплату налога необходимо поставить отметку «Перечисление налога» в верхнем левом углу документа. При этом в документе изменятся поля ввода реквизитов. Платежное поручение проводок не имеет. Проводки по списанию или поступлению средств на расчетный счет выполняются при заполнении и проведении документа «Выписка банка» согласно поступившей из банка выписке.

При наличии нескольких расчетных счетов в организации перед заполнением выписки выбрать с помощью кнопки в левом верхнем углу тот расчетный счет, по которому проводится выписка.

Существует быстрый способ заполнения банковской выписки по платежным поручениям. Для этого нужно в документе «Выписка» нажать кнопку «Подбор по платежным документам». При этом открывается диалог для выбора платежных документов. В верхней таблице диалога расположен Журнал платежных документов. Чтобы выбрать документ, нужно два раза щелкнуть по нему мышкой или нажать кнопку «Заполнить» для выбора всех выписанных документов. В нижней части таблицы отразятся выбранные документы. Затем нажать кнопку «ОК», при этом диалог закрывается, строки выписки заполняются. Остается заполнить верхнюю строку «Движение денежных средств».

Для отражения в выписке поступления денежных средств при наличии выданных покупателю счетов, счетов-фактур и других документов отгрузки используется кнопка «Поступление по документам». Выбирается нужный вид документа и далее сам документа из предложенного программой списка. Далее диалог закрывается, строки выписки заполняются автоматически.

При отсутствии возможности воспользоваться автоматическим заполнением выписки строки документа заполняют вручную, указывая вид движения денежных средств, корр. счет, на котором будет учитываться приход или расход денежных средств, суммы прихода или расхода.

После заполнения выписки банка нажать «Записать» и «Показать остатки», проверяют введенные данные на начало и конец дня.

Литература: [ 3 ], [ 4 ], [ 5 ], [ 6 ], [ 7 ], [ 8 ],

Вопросы для самопроверки:

Как выполнить выбор нужного расчетного счета организации при оформлении платежных поручений?

Какие реквизиты определяют правильное перечисление налогов?

Как автоматически заполнить выписку банка по платежным поручениям?

Какими способами можно провести в выписке поступление средств на расчетный счет?

Выполняются ли проводки при проведении в выписке снятия наличных?

Назначение кнопки «Показать остатки».

Задание к теме.

Выписать Платежные поручения на предоплату за поставку ТМЦ с

основного расч/счета: Меню «Документы» - «Платежное поручение»

Дата 10.01.2012 г.

ООО "Инсар Трейд" ИНН 5190306498 КПП519001001