2. Хозяйственные операции за месяц

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1. Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров

12244,25

2. Выписка банка из расчетного счета, реестр платежных поручений

Перечислено с расчетного счета:

- в погашение задолженности поставщикам

- в погашение задолженности по отчислениям органам социального страхования и обеспечения

- в погашение задолженности бюджету по налогам

8800

300

2000

3. Справка бухгалтерии, книга покупок.

Произведен зачет НДС по оплаченным счетам поставщиков

807,34

4. Выписка банка из расчетного счета, приходный кассовый ордер

Получено по чеку для выплаты заработной платы работникам

900

5. Товарная накладная, товарно-транспортные и другие накладные, счета-фактуры, платежные требования-поручения

Акцептованы счета поставщиков за приобретенные товары.

В сумму предъявленных счетов включено:

- стоимость товаров

- стоимость тары

- транспортные расходы

- сумма НДС

17850

553,35

1517,25

2380

6. Отчет кассира, расходный кассовый ордер, платежные ведомости

Выдана заработная плата работникам за текущий месяц

Выдана депонированная зарплата

830

70

7. Приказ-накладная, другие отгрузочные документы, платежные требования-поручения

Предъявлены счета покупателям за отгруженные им товары,

в том числе:

- по продажной стоимости товаров

- стоимости тары

- суммы НДС

46677,5

41055

1060,6

4561,7

8. Товарная накладная, счета, выставленные покупателям.

Списывается на момент признания выручки:

- учетная стоимость товаров

- учетная стоимость тары

34212,5

957,95

9. Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения

Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров

46677,3

10. Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы, расчетно-платежные ведомости

Начислена заработная плата работникам за отчетный месяц

1320

11. Расчетный ведомости, справка-расчет бухгалтерии об определении налогооблагаемой базы, расчет доли единого социального налога (взноса)

Произведены отчисления от начисленной заработной платы в социальные фонды, причитающиеся:

- в фонд социального страхования

- в пенсионный фонд

- в фонд обязательного медицинского страхования

?

?

?

12. Расчетная ведомость, налоговые карточки

Произведены удержания с суммы оплаты труда налога на доходы физических лиц

163,8

13. Требования-накладные

Списываются израсходованные материалы на хозяйственные нужды

21,2

14. Платежное требование-поручение, счета-фактуры

Акцептован счет Энергосбыта за потребленную в отчетном месяце электроэнергию:

- стоимость электроэнергии

- сумма НДС

34,8

6,26

15. Разработочная таблица-расчет

Начислена амортизация по основным средствам

70

16. Справка бухгалтерии

Начислен резерв на списание товарных потерь вследствие естественной убыли

53,9

17. Акт о порче, бое, ломе товарно-материальных ценностей, акт о списании товаров, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией, приказ руководителя

Списываются недостачи товаров, выявленных при их инвентаризации

678,3

18. Приказ руководителя, справка бухгалтерии.

Выявленные недостачи и потери при хранении товаров по результатам инвентаризации списываются:

- за счет начисленного резерва в пределах норм естественной убыли

- на виновников недостач сверх норм естественной убыли

- на прочие расходы при отсутствии конкретных виновников

403,97

98,33

176

19. Приказ руководителя, справка бухгалтерии

Отражается разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и учетной стоимостью по недостаче товаров

19,67

20. Выписка банка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

- в погашение задолженности поставщиков;

- в погашение задолженности бюджету по налогу;

- в погашение задолженности по отчислениям в социальные фонды;

- в погашение задолженности по кредиту;

- получено по чеку для выплаты заработной платы

22342,36

3000

496

8200

1150

21. Справка бухгалтерии, книга покупок

Произведен зачет НДС по неоплаченным счетам поставщиков

2386,96

22. Отчет кассира, расходный кассовый ордер, платежные ведомости

Выдана заработная плата работникам торговой организации

1150

23. Справка-расчет бухгалтерии

Списаны расходы на продажу:

- расходы на транспортировку, относящиеся к проданным товарам (распределить расходы на транспортировку между проданными товарами и остатком товаров на конец месяца по форме, указанной в таблице 1)

- остальные расходы, связанные с содержанием торговой организации

?

?

24. Справка-расчет бухгалтерии

Определить финансовый результат от торговой деятельности организации

?

Транспортные расходы

Товары по покупным ценам

Средний процент транспортных расходов (гр.3:гр.6х100)

Сумма транспортных расходов на остаток товаров (гр.5хгр.7:100)

На остаток товаров на начало месяца

Произведенные расходы за отчетный месяц

Итого расходов (гр.1+гр.2)

Продано товаров за отчетный месяц

Остаток товаров на конец отчетного месяца

Итого товаров (гр.4+гр.5)

1

2

3

4

5

6

7

8