Численность рабочих
- Общая численность основных производственных рабочих (ОПР) составляет 46 человека
- Общая численность служащих составляет 0,5*RОПР = 33человек
- Численность вспомогательных производственных рабочих (ВПР) составляет 0,2*RОПР = 21 человек
ОПР работает
сдельно. Проведем расчет средней расценки
одной операции
[руб./шт. опер.]:
1). Средняя трудоемкость одной операции (среднее арифметическое по операциям 1-5) изделий А,Б,В:
|
|
|
|
= 3,1 / 7 =0,44 [час./шт.]
= 2,6 / 5 =0,52 [час./шт.]
= 0,95 / 4 =0,24 [час./шт.]
2). Примем
среднюю заработную плату одного ОПР
=30000[руб./чел.мес.]
3). Средняя
тарифная ставка
,
[руб./час] :
руб/час]
4).
|
Штатное расписание
|
Должность |
Число рабочих |
Основная Зарплата руб./мес.чел |
Категория исполнителей |
Системы оплаты труда |
|
Директор |
1 |
185000 |
Руководители |
Штатно-окладная |
|
Зам.директора по продажам |
1 |
135000 | ||
|
Главный бухгалтер |
1 |
12000 | ||
|
Финансовый директор |
1 |
12000 | ||
|
Главный инженер-конструктор |
1 |
90000 | ||
|
Главный технолог |
1 |
83000 | ||
|
Инженер по охране труда и производства |
1 |
65000 |
Специалисты | |
|
Диспетчер |
2 |
35000 | ||
|
Экономист |
1 |
80000 | ||
|
Технолог |
2 |
45000 | ||
|
Бухгалтер |
1 |
90000 | ||
|
Инженер-конструктор |
1 |
65000 | ||
|
Инспектор отдела кадров |
1 |
53000 |
Отдел по работе с персоналом | |
|
Менеджер по продажам |
2 |
50000 |
Коммерческий отдел | |
|
Менеджер по логистике |
2 |
42000 | ||
|
Менеджер по поставкам |
1 |
40000 | ||
|
Секретарь |
2 |
30000 |
Обслуживающий персонал | |
|
Кассир |
1 |
20000 | ||
|
Оператор диспетчерской службы |
3 |
15000 | ||
|
Агент рекламный |
1 |
18000 | ||
|
Грузчик |
4 |
22000 | ||
|
Кладовщик |
2 |
24000 | ||
|
Механик |
4 |
42600 |
ВПР |
Повременная |
|
Ремонтник |
3 |
38340 | ||
|
Водитель |
2 |
39760 | ||
|
Бизнес-аналитик |
1 |
70200 | ||
|
Уборщица |
2 |
15000 | ||
|
Рабочий |
46 |
30000 |
ОПР |
Сдельная |
|
Охранник |
6 |
12000 |
|
Штатно-окладная |
|
Итого |
97 |
|
|
|
Расчетплановой величины фонда оплаты труда (фот) работающих [тыс. Руб./год]
- Заработная плата ВПР, служащих и охранников в год:
(зарплата всех ВПР, служащих в месяц и охрана)*(кол-во месяцев в году) = =(465,14+1749+72)*12= 27433,68[руб./год]
- Заработная плата ОПР в год:
| |||||||||||||||
ФОТ = заработная плата ВПР, служащих в год+ заработная плата ОПР в год+стимулирующие и компенсирующие выплаты служащим= 5581,68+ 20988+16270,35+864+3000 = 46704,03[тыс.руб/год].
|
Страховые взносы в: |
% |
Тыс.руб. |
|
Пенсионный фонд РФ |
26,00% |
12143 |
|
Фонд социального страхования РФ |
2,90% |
1354,42 |
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
3,10% |
11447,82 |
|
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования |
2,00% |
934,08 |
|
Средства от несчастных случаев |
4,00% |
1868,16 |
|
Сумма |
38,00% |
17747,53 |
Дополнительную потребность в материалах и комплектующих изделиях:
|
Вид материала |
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
|
Стоимость, [руб./ед.измер.] |
30,0 |
3,0 |
2,0 |
20,0 | ||||||
|
Норма расхода, [ед.измер./шт.] |
А |
- |
20,0 |
40,0 |
2,0 | |||||
|
В |
2,0 |
20,0 |
- |
1,0 | ||||||
|
Итого материалов на изделие А, [руб./шт.] |
180 | |||||||||
|
Итого материалов на изделие В, [руб./шт.] |
140 | |||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3
Суммарные
затраты на производство и реализацию
изделий всех наименований (
),
смета затрат.
- Условия формирования сметы затрат на производство:
Стоимость материаловдля изготовления изделий А, Б, В =180*5+ 147 * 20+140*10 = 5240[тыс. руб./год]
Стоимость комплектующихдля изготовления изделий А, Б, В = 12*5+51 * 20+46*10 =1540[тыс. руб./год]
Материалы + комплектующие = 5240 +1540 = 6780 [тыс. руб./год]
|
Состав материальных затрат | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||
|
Средневзвешенная норма амортизации основных средств kам=10% /год Величина нематериальных активов (НМА) = 1800[тыс. руб.] Норма амортизации НМА = 10%/год |
Смета затрат на производство:
Амортизация основных средств и НМА = основные средства*0,1+НМА1периода*0,1 =4932 [тыс. руб./год]
Прочие затраты = сумма элементов 1,2,3,4 сметы затрат*0,10+основные средства*0,07= (10750,37+46704,03+17747,53+4932)*0,1+0,07*48468=11045,79[тыс. руб./год]
Коммерческие расходы:=
*0,05=91179,72*0,05
= 4558,99(тыс.руб./год.)
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
