2. Організація та порядок здійснення операцій ат «Ерсте Банк»

2.1 Кредитні операції банку

Відділення Ерсте Банку оперує в різних секторах ринку позичкового капіталу. Виходячи з того, що центральне відділення є крупним комерційним банком, на цій підставі воно має повний комплекс фінансового обслуговування своїх клієнтів, включаючи кредити, прийом депозитів, розрахунки та інше. Цим вони відрізняються від спеціалізованих фінансових установ, які володіють обмеженими функціями.

Значення одного комерційного відділення банку відіграє велику роль у сучасному непереривному ланцюжку банківської системі в цілому.

Широка диверсифікація операцій центрального відділення дозволяє зберігати клієнтів та залишатись рентабельними навіть за жорсткої кон`юнктури. Але далеко не всі банківські операції повсякденно присутні та використовуються в практиці конкретної банківської установи. Проте існує певний базовий “набір”, без якого не одне відділеня не може нормально існувати та функціонувати.

До таких констатуючих операцій банка відносяться:

• прийом депозитів;

• здійснення грошових платежів;

• видача грошових кредитів.

Кредити завжди пріоритетні операції , бо мають високу прибутковість, отже високий ризик. Тому організація кредитних операцій повинна враховувати усі моменти різних інтересів.

2.1.1. Посадові інструкції [1].

ПОСАДОВА ІНСТРУКЦІЯ МЕНЕДЖЕРА ПО ВИДАЧІ КРЕДИТІВ

I. Загальні положення

1. Менеджера з видачі кредитів призначаються/звільняються з посади Головою Правління за поданням Керуючого відділенням, за погодженням з Заступником Голови Правління. 2.МенеджерпокредитахбезпосередньопідпорядковуєтьсяКеруючомувідділенням Банку,а з оперативних питань виробничої діяльності-старшому менеджеру.

3. На період відсутності менеджера по кредитах, його обов'язки виконує кредитний експерт відділення.

4.Кваліфікаційні вимоги: Менеджер по кредитам повинен мати вищу економічну освіту, стаж роботи в Банку не менше 6 місяців, навички керівної.роботи. 5. У своїй роботі менеджер з видачі кредитів керується:  

- Внутрішнім трудовим розпорядком Банку,  

- Внутрішніми наказами Банку,   

- Інструкціями Національного Банку,  

- Законами України,

- Справжньою посадовою інструкцією.

II. Посадові обов'язки

1. Залучення клієнтів на обслуговування.

2. Просування і консультація клієнтів по всіх банківських продуктах. 3. Здійснює організацію та проведення операцій з кредитування:      - Консультує потенційних позичальників.      - Проводить співбесіду з потенційними позичальниками.      - Надає позичальникові допомогу в заповненні заяви на надання кредиту і здійснює його перевірку.      - Формує кредитну справу.

- Здійснює збір і обробку документів, необхідних для формування кредитної. справи.

 - Видає кредит. 4. Моніторинг і контроль поточних кредитів.

III. Права

Менеджер з видачі кредитів має право:

1. Давати підлеглим йому співробітникам доручення, завдання по колу питань, що входять в його функціональні обов'язки; 2. Контролювати своєчасне виконання окремих доручень підлеглими йому співробітниками; 3. Запитувати і отримувати необхідні матеріали і документи, що відносяться до питань своєї діяльності та діяльності підпорядкованих йому співробітників; 4. Взаємодіяти з іншими службами підприємства з виробничих та інших питань, що входять в його функціональні обов'язки. 5. Ознайомлюватися з проектами рішень керівництва підприємства, що стосуються. діяльності. підрозділу; 6. Вносити на розгляд керівництва пропозиції по вдосконаленню роботи, передбаченими .цією. інструкцією;  7. Виносити на розгляд керівництва підприємства пропозиції щодо заохочення працівників, накладання стягнень на порушників виробничої та трудової .дисципліни; 8. Доповідати керівникові про всі виявлені порушення та недоліки в зв'язку з виконуваною роботою.

IV. Відповідальність Менеджер з видачі кредитів несе відповідальність:

1. за неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією –в межах,визначених чинним законодавством України; 2. за порушення правил і положень, що регламентують діяльність підприємства; 3. за правопорушення, скоєні в процесі здійснення своєї діяльності, -в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України; 4. за завдання матеріальної шкоди – в межах, визначених чинним трудовим і цивільним законодавством України; 5. за дотримання чинних інструкцій, наказів і розпоряджень по збереженню комерційної таємниці та конфіденційної інформації; 6. За виконання правил внутрішнього розпорядку,правил ТБ та протипожежної безпеки.

ПОГОДЖЕНО:

Керівник структурного підрозділу:	________ (підпис)	______________________ (ПІБ)	"____" ____________ ____р.
Начальник юридичного відділу:	________ (підпис)	______________________ (ПІБ)	"____" ____________ ____р.
З інструкцією ознайомлений:	________ (підпис)	______________________ (ПІБ)	"____" ____________ ____р.

2.1.2.Порядок надання та погашення кредиту. Кредитний договір.

Позитивна оцінка суб’єкту та об’єкту кредитування, якості забезпечення кредиту, укладення кредитного договору є підставою для видачі кредиту в Ерсте Банку [13]. Кредит видається письмовим розпорядженням посадової особи банку (голова правління банку, його заступник, начальник кредитного управління, начальник кредитного відділу або кредитний інспектор банку). Розпорядження про видачу кредиту надходить у відділ, який веде розрахункові та кредитні операції по рахунках клієнтів. В ньому зазначається, якому клієнту, в якій сумі, по якому рахунку потрібно видати кредит. Надання банківського кредиту може здійснюватись одночасно, періодично або частинами (поетапно). Взаємовигідним для банку і позичальників є надання кредиту в повному обсязі шляхом зарахування коштів на відповідний кредитний рахунок із наступним використанням їх тоді, коли в цьому виникне необхідність [3].

Надання кредиту для клієнтів Ерсте Банку відбувається шляхом оплати з кредитного рахунку платіжних документів за об’єкти кредитування або перерахування коштів на поточний рахунок позичальника на підставі розпорядження кредитного відділу. Використання окремих кредитних рахунків та оплата з них розрахунково-платіжних документів, виставлених клієнтові, дають банку можливість здійснювати належний контроль за цільовим використанням позик і процедурою їх погашення. Своє право на отримання всієї суми кредиту клієнт реалізує поступово, по мірі виникнення потреби в додаткових грошових ресурсах. Клієнт може відмовитися від отримання кредиту, раніше зафіксованого в кредитному договорі.(Додаток 6) Розмір кредиту, який надходить у розпорядження клієнта, встановлений кредитним договором. Сума, зафіксована в ньому, є максимальною сумою, на яку може розраховувати клієнт. Вона по суті є лімітом кредитування. Її називають також кредитною лінією[4].

Прохання клієнта надати позику в певному розмірі може не співпадати по розрахунках банку з реальними можливостями повернення кредиту. Розмір кредиту залежить від багатьох економічних обставин, в томучислі:    а) розміру розриву в платіжному обороті позичальника;    b) еального накопичення матеріально-товарних цінностей, які надходять в забезпечення кредиту, та ступеню їх ліквідності;    c) розміру розриву між витратами підприємства та сумою їх відшкодування в тому або іншому періоді;    d) сезонної потреби, сезонного перевищення витрат над доходами;    e) ступеню ризику та довіри банку до клієнта;    f) наявності певного обсягу ресурсів у банка тощо.

Розмір кредиту, який потрібно надати клієнту, в кожному окремому випадку визначається ступенем довіри банку до позичальника. Видача кредиту відбувається наступними шляхами:

Відкриття кредитного рахунку. Кредитні рахунки відкриваються на договірній основі юридичним та фізичним особам. Ці рахунки призначені для обліку кредитів, наданих шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитного договору. Сума боргу позичальника фіксується по дебету кредитного рахунку, а погашення заборгованості відображається по кредиту. Як правило цей спосіб надання кредиту використовується у разі короткострокового кредитування.

Для цільового довгострокового кредитування відкривається кредитна лінія. Вона виступає як домовленість між банком та юридичною особою про те, що фірма, коли в неї виникне потреба, може брати позики, які не перевищують заздалегідь визначеного розміру. Термін погашення такої позики не перевищує здебільшого 180 днів. Для відкриття кредитної лінії банк може висунути деякі умови (наприклад, утримування обов’язкового депозитного залишку на рахунку клієнта). Через кредитну лінію здійснюється значна частина комерційних та промислових позик для надійних клієнтів з прив’язкою відсоткової ставки до її ринкових коливань.

Револьверний кредит– це позика, що надається банком клієнту в межах встановленого ліміту заборгованості, який використовується повністю або частинами і відновлюється в міру погашення раніше виданого кредиту. Це кредит, що багато разів поновлюється. Протягом дії револьверного кредиту клієнт неодноразово бере і повертає позику. До револьверних кредитів відносять позики, що надаються фізичним особам за кредитними картками.

Контокорентний кредит надається клієнтам, що мають у даному банку поточний рахунок. Цей вид кредиту органічно поєднує кредитне і розрахунково-касове обслуговування на основі відкриття єдиного активно пасивного рахунку. Обсяг і строки контокорентного кредиту визначаються потребами позичальника, але в межах встановленого в кредитному договорі ліміту, який визначається індивідуально залежно від його фінансового стану і репутації. Клієнт на основі цього кредиту може оперативно без узгодженням з банком поповнювати свій поточний рахунок відповідною сумою грошей.

Специфічним різновидом контокорентного кредиту єовердрафт. Це сума, в межах якої банк кредитує власника поточного рахунку. При овердрафті банк у межах узгодженого ліміту проводить платежі за клієнта на суму, що перевищує залишок коштів на його поточному рахунку. В результаті у позичальника виникає дебетове сальдо, яке й виражає суму його заборгованості перед банком. Із від’ємного залишку на рахунку банк стягує відсоток як за звичайний кредит. Правом на отримання овердрафтного кредиту користуються особливо надійні клієнти банку.

Єдиної схеми погашення і надання кредиту не існує. Практика породжує різноманітні варіанти погашення позики [5]:    – одноразове погашення кредиту;    – епізодичне погашення на основі строкових зобов’язань;    – систематичне погашення на основі раніше фіксованих сум (планових платежів);    – відстрочка погашення кредиту;    – перенесення простроченої заборгованості на власний рахунок “кредити не погашені в строк”;    – списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку.

Одноразове погашення кредиту відбувається в разовому порядку шляхом повного погашення клієнтом своїх боргових зобов’язань перед банком. Епізодичне погашення кредиту проводиться, як правило, на основі строкових зобов’язань. При настанні строку погашення кредиту, передбаченого в кредитному договорі або строковому зобов’язанні, банк списує відповідні суми в погашення заборгованості. Систематичне погашення кредиту на основі раніше фіксованих сум застосовується у випадках систематичного отримання кредиту у формі планових (раніше визначених на квартал або місяць) платежів. Розмір планового платежу необхідно передбачити в кредитному договорі.

У практиці роботи кредитування Ерсте Банку нерідко зустрічаються випадки, коли клієнт з різних причин не може своєчасно погасити позику. В цьому випадку можлива відстрочка погашення кредиту. Вона може бути дана на всю суму кредиту, або його частину, на один, три, п’ять днів та більше. У міжнародній практиці відстрочка нерідко надається на строк від 15 до 30 днів. У вітчизняній практиці були приклади відстрочки повернення кредиту на строк до 6 місяців і більше. Але в умовах високої інфляції такі тривалі строки відстрочки неприпустимі без зміни умов кредитної угоди.

Перенесення простроченої заборгованості на особистий рахунок “кредити не погашені в строк” здійснюється у тому випадку, якщо час відстрочки вичерпаний або вона не можлива внаслідок безперспективності у найближчий час повернути суму. Перенос простроченого боргу на особистий рахунок означає, що з цього моменту клієнт буде платити банку значно більший відсоток. Списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку виконується у випадку, коли борги клієнта виявилися безнадійними, і банк довгий час не тільки не отримував плату за раніше надані позики, й саме повернення не можливе. В цьому випадку борги клієнта списуються за рахунок коштів банку, накопичених у вигляді його резервів.

Первинним джерелом погашення кредиту є доходи позичальника. У разі фінансової неспроможності позичальника джерелом повернення позики може виступати виручка від реалізації заставного майна, перерахування коштів гарантом або страховою компанією. Позика може бути відшкодована також шляхом продажу активів позичальника, продажу акцій, отримання позики в іншого кредитора тощо. Згідно з умовами кредитного договору позичальник повинен добровільно виконувати свої платіжні зобов’язання перед банком. Погашення кредиту здійснюється в день настання терміну платежу чи інший визначений період за наявності коштів на поточному рахунку позичальника. При погашенні позики готівкою клієнт у відповідні строки вносить гроші в касу банку.

Крім добровільного виділяють також примусовий спосіб погашення позик. Сума боргу в цьому випадку списується з банківського рахунку позичальника без його згоди за виконавчими документами судів. Найбільш розповсюдженим (і кінцевим) джерелом появи кредиту є особисті грошові кошті позичальника, однак в багатьох випадках їх виявляється недостатньо. Тоді джерелом повернення раніше виданої суми може бути видача нового кредиту. Припускається складання нового кредитного договору з більшим забезпеченням. Якщо позичальник не може погасити позику за рахунок власних коштів, то банк використовує положення кредитного договору, який передбачає можливість повернення кредиту гарантом (гарантійне зобов’язання від гаранта банк включає в момент підготовки кредитної угоди). Затримка повернення кредиту може настати і з незалежних від клієнта обставин, зокрема, через неплатежі покупців. За рішенням суду (арбітражу) відповідні кошти можуть в подальшому надходити з рахунків інших організацій [7].

2.1.3. Види кредитів, що надаються фінансовою установою.

Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою та сутністю кредитних відносин[11]. Залежно від руху позикової вартості Ерсте Банк надає такі види кредитів:

1) Кредити готівкою:

- кредит «Оптимальний Плюс»;

- кредит «Оптимальний»;

- Кредит під заставу депозиту.

2) Кредити на авто:

- кредит на придбання нового автомобіля;

- кредит «Автосходи» із регресивною процентною ставкою;

- кредит на авто, що було в використанні;

3) Кредити на житло:

- кредит на нове житло під заставу нерухомості на вторинному ринку;

- кредит на нове житло під заставу депозиту юридичної особі;

- кредит на житло, що знаходиться в заставі банку та виставлене на продаж.

4) Кредит на придбання заставного майна.

1) Кредити готівкою:

Готівковий кредит «Оптимальний +»

Кредит надається фізичним особам та фізичним особам-підприємцям на споживчі потреби.

Базові умови кредитування:

1. Валюта кредиту — гривня.

2. Строк кредитування — від 6 до 36 місяців включно.

3. Категорія позичальника:

Фізичні особи - наймані працівники, які отримують заробітну плату:

- зарплатні клієнти Ерсте Банку (є зарплатний картковий рахунок в Ерсте Банку), які отримують заробітну плату на відкриті у банку карткові рахунки не менше 4 місяців (сума щомісячних зарахувань більша за 0 грн);

- незарплатні клієнти Ерсте Банку (немає зарплатного карткового рахунку в Ерсте Банку або є зарплатний картковий рахунок в Ерсте Банку менше 4 місяців), які отримують заробітну плату не менше 6 місяців. Фізичні особи, які отримують доходи з інших джерел (підприємницької, нотаріальної, адвокатської та інших видів діяльності).

4. Загальні вимоги до клієнта:

- клієнт не має поточних реструктуризованих кредитів;

- вік клієнта - не менше 21 року та не більше 65 років на момент погашення кредиту.

5. Розмір власного внеску— відсутній.

6. Сума кредиту:

Мінімальна:

- для зарплатних клієнтів — 500 грн;

- для не зарплатних клієнтів та фізичних осіб, які отримують доходи з інших джерел — 3000 грн.

Максимальна:

- не більше 50000 грн.

При сумі кредиту до 20 тис. грн. довідка про доходи не вимагається, але клієнт повинен бути у будь-якому випадку офіційно працевлаштованим.

7. Процентні ставки, % річних:

від 6 до 36 міс включно 0,001%

8. Комісії— щомісячна у розмірі 2,2% від суми кредиту. Разова комісія за надання кредиту відсутня.

9. Забезпечення— не вимагається.

10. Погашення— виключно за ануїтетною схемою - щомісячна сплата основної суми кредиту та відсотків рівними частинами.

11. Дострокове погашення— за бажанням клієнта, без обмежень та штрафних санкцій.

12. Обов'язкове страхування— не вимагається.

Споживчий кредит «Оптимальний»

Кредит надається фізичним особам та фізичним особам-підприємцям на споживчі потреби.

Базові умови кредитування:

1. Валюта кредиту — гривня.

2. Строк кредитування — до 36 місяців включно.

3. Категорія позичальника:

Фізичні особи— наймані працівники, які отримують заробітну плату:

- зарплатні клієнти Ерсте Банку (є зарплатний картковий рахунок в Ерсте Банку), які отримують заробітну плату на відкриті у банку карткові рахунки не менше 4 місяців (сума щомісячних зарахувань більша за 0 грн);

- незарплатні клієнти Ерсте Банку (немає зарплатного карткового рахунку в Ерсте Банку або є зарплатний картковий рахунок в Ерсте Банку менше 4 місяців), які отримують заробітну плату не менше 6 місяців. Фізичні особи, які отримують доходи з інших джерел (підприємницької, нотаріальної, адвокатської та інших видів діяльності).

4. Загальні вимоги до клієнта:

- клієнт не має поточних реструктуризованих кредитів;

- вік клієнта — не менше 21 року та не більше 65 років на момент погашення кредиту.

5. Розмір власного внеску — відсутній.

6. Сума кредиту:

Мінімальна:

- для зарплатних клієнтів — 500 грн;

- для не зарплатних клієнтів та фізичних осіб, які отримують доходи з інших джерел — 3000 грн.

Максимальна:

- не більше 50000 грн.

При сумі кредиту до 20 тис. грн. довідка про доходи не вимагається, але клієнт повинен бути у будь-якому випадку офіційно працевлаштованим.

7. Процентні ставки, % річних:

- для зарплатних клієнтів 37%

- для незарплатних клієнтів та ФОП 39,99%

8. Комісії — щомісячні комісії відсутні, одноразова комісія за надання кредиту 7% від суми кредиту.

9. Забезпечення — не вимагається.

10. Погашення — виключно за ануїтетною схемою — щомісячна сплата основної суми кредиту та відсотків рівними частинами.

11. Дострокове погашення — за бажанням клієнта, без обмежень та штрафних санкцій.

12. Обов'язкове страхування — не вимагається.

Кредит під заставу депозиту

Надання кредитних коштів для споживчих потреб фізичній особі під заставу майнових прав на кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в АТ «Ерсте Банк».

Базові умови кредитування:

Строк кредитування: до 1 року включно.

Валюта кредиту: гривня.

Процентна ставка фіксована, дорівнює ставці по депозиту + маржа банку.

Співвідношення суми кредиту до суми депозиту в заставі банку — 80% (тобто клієнт може отримати в кредит 80% від суми депозиту).

Додаткове забезпечення: порука третьої (юридичної та/ або фізичної) особи.

Погашення:

— за класичною схемою, що передбачає щомісячне погашення основної суми боргу рівними частинами та відсотків за фактичну кількість днів користування кредитними коштами;

— за ануїтетною схемою, за якою погашення кредитної заборгованості здійснюється щомісячно рівними частинами протягом всього строку кредитування.

Дострокове погашення: за бажанням клієнта, без обмежень та штрафних санкцій.

Щомісячні комісії: відсутні.

Обов’язкове страхування:

— страхування позичальника від нещасного випадку — 0,3% від суми кредиту.

Тариф може відрізнятись залежно від тарифної політики страхової компанії в певному регіоні.

Додаткові витрати позичальника: комісія банку за надання кредиту — 1,49% від суми кредиту.

2.1.4.Оцінка платоспроможності клієнтів банку.

«Платоспроможність - це здатність позичальника повертати в необхідному обсязі та у встановлений термін позикові кошти, тобто погашати свої боргові зобов'язання»

Оцінка платоспроможності клієнтів Ерсте Банку значно впливає на прийняття різних економічних рішеньЦілі і завдання аналізу платоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість за позикою. Ступені ризику, розміру кредиту, який може бути наданий у даних обставинах і, нарешті, умови його надання. Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та одержувати прибуток.

Платоспроможність - можливість задовольнити вимоги кредиторів зараз, а кредитоспроможність - прогноз такої здатності на майбутнє [6].

Для оцінки платоспроможності клієнта кредитним інспекторам необхідно проаналізувати величезну кількість документів. Перелік їх досить великий і нараховує близько п'ятнадцяти найменувань. Обов'язкове їх надання клієнтом, обмежує коло потенційних позичальників банку, і дозволяє сформувати кредитний портфель більш високої якості і знизити кредитний ризик.

Один з плюсів цієї методики - застосування спеціальних формул і коригувальних коефіцієнтів, які дозволяють спростити роботу співробітників кредитного департаменту банку та розрахувати платоспроможність потенційного позичальника. Однак показники для неї слід отримувати в кожній конкретній ситуації окремо, а результат не розглядати як щось, що свідчить однозначно на користь або проти видачі кредиту. Адже навіть якщо на момент розгляду кредитної заявки фінансові показники клієнта знаходяться на прийнятному рівні, не варто забувати, що ризик неповернення кредиту все одно залишається, оскільки повністю усунути його в принципі неможливо. Показники допоможуть лише оцінити ступінь кредитного ризику і, на жаль, дана методика не дозволяє спрогнозувати становище позичальника в майбутньому [14].

Ерсте Банк приймає як забезпечення своєчасного повернення кредитів заставу, поручительство (гарантію) і зобов'язання в інших формах, прийнятих банківською практикою.

Для визначення кредитоспроможності клієнта рекомендується вивчити як місячні доходи, так і витрати Позичальника.

Доходи, як правило, визначаються за трьома напрямками:

1. доходи від заробітної плати; 2. доходи від заощаджень та цінних паперів; 3. інші доходи.

Одним з основних показників, що визначають можливість видачі кредиту - фінансова та соціальна стабільність Позичальника. Для отримання кредиту Позичальник подає такі документи, що підтверджують його кредитоспроможність: - довідку з місця роботи, де вказується його заробітна плата за місцем основної роботи із зазначенням розміру і видів утримань, а також стажу роботи на підприємстві.

- книжку по розрахунках за комунальні послуги, квартплату; - документи, що підтверджують прибутки по вкладах в банках; - інші документи, що підтверджують прибутки клієнта.

На підставі вищезазначених документів проводиться аналіз платоспроможності клієнта. Визначаються середньомісячні доходи Позичальника з урахуванням його заробітної плати, відсотків по вкладах у банках, цінних паперів та інших доходів. Середньомісячні витратиПозичальника визначаються з урахуванням розмірів сплачуваних прибуткового та іншихподатків, відрахувань від заробітної плати (аліменти, погашення раніше виданих позик і т.д.), платежів за квартплату і комунальні послуги та інших витрат.

Мета аналізу платоспроможності клієнта полягає у спільному з ним визначенні найбільш раціональних умов надання кредиту в частині його розміру, строків, організації погашення кредиту.

Кредитний інспектор Ерсте Банку визначає платоспроможність позичальника на підставі довідки з місця роботи про доходи і розмір утримань, а також даних анкети. При розрахунку платоспроможності з доходу віднімаються всі обов'язкові платежі, зазначені в довідці та анкети (прибутковий податок, внески, аліменти, компенсація збитку, погашення заборгованості та сплата відсотків за іншими кредитами, сума зобов'язань за наданимипоруками, виплати в погашення вартості придбаних у розстрочку товарів і ін). Для цієї мети кожне зобов'язання за наданим дорученням приймається в розмірі 50% середньомісячного платежу завідповіднимосновним зобов'язанням.

Платоспроможність позичальника визначається за формулою: Р = ДЧ * K * t,

ДЧ - середньомісячний дохід (чистий) за 6 місяців з відрахуванням всіх обов'язкових платежів;

К - коефіцієнт залежно від величини ДЧ;

t - термін кредитування (місяців).

Ерсте Банк розробив і застосовує методику визначення кредитоспроможності позичальника на основі кількісної оцінки фінансового стану та якісного аналізу ризиків. Фінансовий стан позичальника оцінюється з урахуванням тенденцій у зміні фінансового стану та факторів, що впливають на такі зміни.

Для оцінки фінансового стану позичальника використовуються три групи оціночних показників: коефіцієнти ліквідності (К1, К2, К3), коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів (К4); показник оборотності і рентабельності (К5).

Наступний крок - розрахунок загальної суми балів (S) з урахуванням коефіцієнтів значущості кожного показника, що мають такі значення: К1 = 0,11; К2 = 0,05; К3 = 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21 . Значення S поряд з іншими чинниками використовується для визначення рейтингу позичальника. Для інших показників третьої групи (оборотність і рентабельність) не встановлюються оптимальні або критичні значення через великийзалежності цих значень від специфіки господарюючого суб'єкта, його галузевої належності та інших конкретних умов. Здійснюється порівняльний аналізцих показників і оцінюється їх динаміка.

Якісний аналізбазується на використанні інформації, яка не може бути виражена в кількісних показниках. Для проведення такого аналізу застосовуються відомості, представлені позичальником, підрозділом безпеки, іінформаціябази даних. На цьому етапі оцінюються ризики галузеві, акціонерні, регулювання діяльності господарюючого суб'єкта, виробничі та управлінські [15].

Заключним етапом оцінки кредитоспроможності є визначення рейтингу позичальника, або класу. Встановлюються три класи позичальників: першокласні, кредитування яких не викликає сумнівів; другокласні - кредитування вимагає зваженого підходу; третьокласні - кредитування пов'язане з підвищеним ризиком. Рейтинг визначається на основі суми балів за п'ятьма основними показниками, оцінки решти показників третьої групи і якісного аналізу ризиків. Сума балів (S) впливає на рейтинг позичальника наступним чином: S = 1 або 1, 05 - позичальник може бути віднесений до першого класу кредитоспроможності; 1,05 <S <2,42 відповідаєдругому класу; S> 2,42 відповідає третьому класу .

Далі визначений таким чином попередній рейтинг коригується з урахуванням інших показників третьої групи і якісної оцінки позичальника.

Наведені вище методики відображають в основному теоретичні розробки. Систематизація існуючих теоретичних і практичних досліджень вітчизняних і зарубіжних авторів дають підставизробити висновок про те що, методики, застосовувані в різних банках, мають загальнийметодичнийстержень, але в Ерсте Банку більш детальні і глибокі підходи до кількісного та якісного аналізу ризиків. Використання спрощених методик прискорює процедуру оформлення та видачі кредиту, що є привабливим для клієнта, за інших рівних умов (максимальні ліміти позичкової заборгованості, процентні ставки, форми забезпечення позики), однак при цьому зростає ризик не повернення позики [3].

2.1.5. Оформлення кредитної документації.

Надання кредиту в Ерсте Банку оформлюється шляхом укладання кредитного договору тільки у письмовій формі. За кредитним договором кредитор зобов'язується надати кредит позичальнику у розмірі та на умовах, що передбачені договором, а позичальник зобов'язується повернути основну суму боргу, сплатити проценти та комісії за її користування та нараховані пені і штрафи у визначені строки. Кредитний договір визначає взаємні зобов'язання та відповідальність сторін [10].

У разі зміни ціни ресурсів на фінансовому ринку України, зміни облікової ставки НБУ та, якщо така операція стає нерентабельною для Банку, Банк може в односторонньому порядку змінювати плату за надані кредитні ресурси, або вимагати дострокового припинення дії кредитного договору згідно умов кредитного договору [8].

Після укладання кредитного договору сторони можуть вносити зміни та доповнення до нього. Такі зміни та доповнення оформлюються додатковою угодою до кредитного договору, яка підписується уповноваженими посадовими особами кредитора та позичальника.

Основними умовами кредитного договору є: • вид кредиту; • ліміт кредитування; • строк кредитування; • цільове використання кредитних ресурсів; • порядок надання грошових коштів; • порядок зміни ліміту кредитування • порядок нарахування і сплати відсотків (комісій); • забезпечення кредиту (за виключенням бланкових кредитів); • розмір плати за користування кредитними ресурсами; • відповідальність за порушення зобов'язань по кредитному договору, • повне найменування та юридичні адреси сторін, підписи уповноважених посадових осіб кредитора та позичальника;

Кредитні договори підлягають обов'язковій реєстрації у Книзі реєстрації кредитних договорів.

Для ефективного контролю за виконанням умов договору відповідальний працівник кредитного підрозділу, формує "кредитну справу" позичальника в розрізі конкретного кредиту.

В кредитну справу позичальника підшиваються всі документи, які є в наявності на момент підписання кредитного договору, а також всі наступні документи, які мають відношення до даного договору, до моменту завершення кредитних відносин з позичальником.

Відомості, що містяться у документах кредитної справи, становлять банківську таємницю.

Кредитна справа позичальника, як правило, містить наступні основні документи: — робочі документи з кредитування (клопотання на отримання кредиту, анкета на отримання кредиту, документи з оцінки фінансового стану позичальника, акти перевірок стану заставного майна, ін.); — копії договорів з позичальником (кредитний договір, договори забезпечення, договори страхування) та додаткових угод до них; — документи про прийняття рішень з кредитування (рішення Кредитного комітету/комісії, Спостережної Ради, висновки відповідних служб); — установчі та реєстраційні документи позичальника, якщо у клієнта немає поточного рахунку в комерційному банку; — фінансові документи позичальника; — комерційні документи (бізнес-план, контракти, що фінансуються, вантажні митні декларації, акти тощо); — документи по забезпеченню кредиту (документи, що підтверджують право власності на забезпечення); — довідки про стан кредитної заборгованості та рух коштів на поточних рахунках в інших банках; — документи з бухгалтерського обліку кредитних операцій (розпорядження на встановлення ліміту кредитування та ін.); — документи, які підтверджують цільове використання кредиту (виписка банку та контракти (специфікації, тощо), якщо це передбачено кредитним договором; — документи з претензійно-позовної роботи; — листування з позичальником.

Всі вище перелічені документи оформлюються в "кредитну справу" позичальника.

По закінченні дії кредитного договору, договору застави, тощо, шляхом виконання сторонами своїх зобов'язань, оригінали цих договорів знімаються з позабалансового обліку та передаються разом з кредитною документацією на зберігання до архіву Головного офісу Банку.

У разі списання кредитної заборгованості за рахунок резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, передача оригіналів договорів та кредитної документації на зберігання до архіву здійснюється після закінчення строку позовної давності. При цьому, сума списаної кредитної заборгованості та оригінали кредитних договорів з додатковими угодами списуються з відповідних позабалансових рахунків [12].

2.2. Операції з рахунками клієнтів

Весь процес ведення рахунків умовно можна поділити на три стадії: відкриття, обслуговування, закриття рахунків.

Для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів операцій «Ерсте Банк» відкриває своїм клієнтам кілька видів рахунків: поточні та депозитні (вкладні). Ці рахунків можуть відкриватися в національній та іноземній валюті [11].

Правовідносини, що виникають під час відкриття банками поточних рахунків клієнтів, регулюються Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 р. № 492 (зі змінами та доповненнями, за текстом – Інструкція № 492)[2]. Згідно з вимогами п. 1.8 цієї Інструкції банки відкривають своїм клієнтам поточні рахунки за договором банківського рахунку.

Поточний рахунок фізичної або юридичної особи - рахунок,що відкривається Банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів і здійснення розрахунково - касового обслуговування за допомогою платіжних інструментів відповідно до вимог законодавства України.

На поточних рахунках обліковуються прибуткові та видаткові операції клієнтів банку.

Поточний рахунок дозволяє чітко контролювати фінанси як фізичної особи, так і підприємства .

Юридичні особи – резиденти можуть відкривати поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки в банках через свої відокремлені підрозділи.

Якщо юридична особа не має поточного рахунку в банку, то для відкриття такого рахунку їй потрібно подати такі документи:

• заяву про відкриття поточного рахунку, яку підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа(Додаток 1);

• копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, засвідчену органом, що видав свідоцтво, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

• копію належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення), засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально. Положення юридичних осіб публічного права, які затверджуються розпорядчими актами Президента України, органу державної влади, органу влади Автономної Республіки Крим або органу місцевого самоврядування, засвідчення не потребують. Юридичні особи публічного права, які діють на підставі законів, установчий документ не подають;

• копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру, засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

• копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

• картку із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчену нотаріально або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований, в установленому порядку. До картки включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до законодавства України або установчих документів юридичної особи надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів(Додаток 2).

• Юридичні особи, які використовують найману працю і відповідно до законодавства України є платниками страхових внесків, додатково до вищезазначеного переліку документів мають подати такі документи:

• копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

• копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника страхових внесків, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

Інформацію про те, що юридична особа не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, клієнт обов'язково зазначає в заяві про відкриття поточного рахунку в рядку «Додаткова інформація» [9].

3. . Розрахунково-касове обслуговування

Банк здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів (Додаток 3) і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, якщо ці правила відповідають вимогам «Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті»,інших нормативно-правових актів.

Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

У випадках, передбачених законодавством України, клієнт може здійснювати платежі в інтересах третіх осіб.

Кошти з рахунків клієнтів банки списують лише за дорученнями власників цих рахунків (включаючи договірне списання коштів згідно з главою 6 цієї Інструкції) (Додаток 4) або на підставі розрахункових документів стягувачів згідно з главами 5 та 12 цієї Інструкції.

Платники та стягувачі оформляють доручення/розпорядження про списання коштів з рахунків на відповідних бланках розрахункових документів,(Додаток 4, 5) форма та порядок оформлення яких визначаються цією Інструкцією. Платники - фізичні особи мають право оформляти доручення про списання коштів зі своїх рахунків у довільній формі, погодженій у договорі з банком.

Платник може давати доручення про списання коштів зі свого рахунку на бланках розрахункових документів, види яких передбачені договором банківського рахунку чи іншим договором, у якому обумовлено право банку здійснювати договірне списання коштів, а також у вигляді електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором між ним і банком.

Банк для здійснення розрахункових операцій може формувати електронні розрахункові документи.

Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків банки приймають до виконання виключно в межах залишку коштів на цих рахунках або якщо договором між банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разі відсутності/недостатності коштів на цих рахунках. Для списання коштів з рахунку платника банк платника застосовує платіжні інструменти.

В якості платіжного інструмента виступає платіжна картка. Платіжна картка – це платіжний інструмент, який використовується для отримання готівкових коштів, оплати товарів і послуг в Україні і за кордоном, для здійснення покупок через Internetі в магазині 24 години на добу, 7 днів на тиждень.

Ерсте Банк пропонує клієнтам мікробізнесу відкриття та ведення поточних рахунків у національній та іноземній валюті по зручному тарифному плану, інвестиційний рахунок для нерезидентів-інвесторів. Банк пропонує наступні тарифні пакети :

• Тарифний пакет «Мікро СПД»;

• Тарифний пакет «Партнерство»;

• Тарифний пакет «Співробітництво»;

• Тарифний пакет «Єдиний рахунок».

2.4. Вкладні операції

Під час здійснення депозитної операції виконуються такі операції:

• відкриття та реєстрація депозитного рахунку,

• залучення грошових коштів на депозит,

• вилучення коштів з депозиту,

• нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам,

• повернення коштів з депозиту та закриття депозитного рахунку.

Ерсте банк відкриває клієнту строковий або ощадний депозитний рахунок на підставі таких документів:

• депозитної угоди;

• картки зі зразками підписів та відбитком печатки (для юридичних осіб);

• паспорта або документа, що його замінює, і зразка підпису (для фізичних осіб).

Депозитна угода укладається між банком та юридичною (фізичною) особою в двох примірниках, один із яких зберігається у банку, а інший у клієнта.

В депозитній угоді передбачається:

• дата внесення депозиту,

• сума депозиту,

• форма зарахування коштів на депозитний рахунок,

• відсоткова ставка за користування депозитом,

• періодичність сплати відсотків,

• порядок повернення депозиту та відсотків після закінчення строку зберігання коштів,

• права, зобов’язання та відповідальність сторін тощо.

В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахунку.

Ерсте банк пропонує своїм клієнтам наступні депозитні програми: Вклад «Стабільний прибуток», Вклад «Зростання капіталу», Вклад на вимогу «Активні переваги», Вклад на вимогу «Активні переваги» та інші.

Також Ерсте банк пропонує послугу депозитних сейфів приватним клієнтам. Яка забезпечує повну конфіденційність та безпеку зберігання грошей та коштовностей за будь-яких обставин. За довгострокового використання діє система знижок.

Перелік документів, необхідних для оренди індивідуального сейфу для приватних клієнтів:

— паспорт (або документ, що його замінює)

— ідентифікаційний номер платника податків.

2. 5. ErsteWeb – Інтернет-банкінг

Окрім зазначених вище операцій Ерсте банк також пропонує послугу Інтернет-банкінгу. Для підключення та роботи в системі ErsteWeb необхідно оформити наступні документи:

• «Правила дистанційного обслуговування банківських рахунків клієнтів-фізичних осіб за допомогою системи дистанційного обслуговування «Інтернет-банкінг» ;

• Заява-анкета на доступ до системи «Інтернет-банкінг» для фізичних осіб (Додаток 7);

• Договір про розрахункове обслуговування банківських рахунків фізичних осіб за допомогою системи дистанційного обслуговування «Інтернет-банкінг»(Додаток 8).

3. Документація, документообіг та контроль банківських операцій.

Документообіг за банківськими операціями являє собою послідовний рух грошово-розрахункових документів від моменту їх складання до завершення операцій за робочий день. Від правильності і чіткості організації документообігу залежить своєчасність відображення банківських операцій по рахунках банку в бухгалтерському обліку підприємств. З цією метою в установах банку складаються графіки документообігу, які передбачають рух у часі різних видів документів від одного структурного підрозділу до іншого.

Розрахункові документи передаються клієнтами банку, як правило, безпосередньо відповідальним виконавцем.

Розрахункові документи, оплачувані з позичкових рахунків та рахунків фінансування, а також документи на оплату товарів, що реалізуються дрібним оптом, підлягають попередньому контролю, здаються в кредитний відділ для отримання дозвільного підпису на їх оплату, а потім передаються на операційні відділи.

Порядок проходження документів по структурним підрозділам установ банку встановлюється головним бухгалтером у відповідності з основними Правилами документообігу і контролю. При виконанні касових операцій прибуткові касові документи відображаються в обліку після прийняття грошей касою. Готівкові гроші виплачуються за видатковими касовими документами після відображення їх за рахунками бухгалтерського обліку. При здійсненні безготівкових розрахунків меморіальні документи спочатку проводяться за дебетом рахунків платників, а потім-за кредитом рахунків одержувачів. Кожний документ підлягає попередньому контролю для встановлення законності операції, правильності оформлення і можливості оплати виходячи з фактичної наявності грошових коштів. На підтвердження проведеної перевірки відповідальний виконавець підписує документ та його копію. Перші примірники документів використовуються як основа для здійснення бухгалтерських записів і зберігаються в банку в якості виправдувальних.

Касові видаткові операції піддаються додатковому контролю. Документообіг і контроль за видатковими касовими операціями в Ерсте Банку організовують наступним чином. Відповідальний виконавець на підставі видаткового касового документа перевіряє законність операції і можливість її здійснення з урахуванням наявності коштів на рахунку. Одночасно перевіряється правильність оформлення документа, звіряються підписи та відбитки печатки клієнта, а також номер чека з номером, записаним у картці зразків підписів, після чого документ передається контролеру. У необхідних випадках сума видачі відображається відповідальним виконавцем в оперативному обліку. При видачі грошей на заробітну плату сума чека реєструється у спеціальній картці, відкритої для контролю за витрачанням фондів заробітної плати. Контролер також перевіряє правильність оформлення документів і записує їх суму у видатковий касовий журнал, після чого документи направляються в касу для видачі готівки.

Документообіг за прибутковими касовими операціями забезпечує зарахування сум на рахунки тільки після фактичного надходження грошей у касу. Прибутковий касовий документ, прийнятий або складений відповідальним виконавцем, реєструється їм в касовому журналі і передається в касу разом з виписаною квитанцією.

Отримавши назад з каси ордер з комплекту бланків з підписом касира про прийомі грошей, відповідальний виконавець перевіряє справжність підпису касира на ордері за її зразком, після чого документ використовується як підставу для записів в особових рахунках.

У зв'язку з введенням бухгалтерського обліку і обробки банківської інформації на ЕОМ є деякі особливості в організації документообігу та передачі інформації на ОЦ. В установах банків, облік яких ведеться на ОЦ з використанням ЕОМ, формується група контролю з спеціально підготовлених обліково-операційних працівників. В названу групу спрямовуються усі грошово-розрахункові документи після їх оброблення відповідальними виконавцями для перевірки повноти і правильності необхідних реквізитів, у тому числі номерів рахунків клієнтів і кореспондентів та наявності підписів працівників банку.

У кожному відділенні банку складається графік документообігу, в якому передбачається час, необхідний для обробки документів як операційний, так і в післяопераційний час. Графіком документообігу передбачається також час, необхідний для обробки документів в післяопераційний час, тобто надійшли після операційного дня, з метою підготовки їх до наступного дня.

Для прискорення документообігу і забезпечення рівномірної операційної навантаження встановлюється ступінчастий графік робочого часу банківських працівників різних підрозділів. Працівники експедиції, груп інкасо починають роботу раніше відповідальних виконавців, щоб до початку робочого дня останніх підготувати документи, що надійшли від підприємств зв'язку. Прийом документів проводиться безпосередньо в операційний час робочого дня. Інший час дня використовується для перевірки складених за день облікових матеріалів, укладання операцій за поточною день і підготовки до операцій наступного дня. Документи по позичковим операціям передаються кредитними працівниками відповідальним виконавцям на початку робочого дня.

Прискорення внутрішнього документообігу сприяє чітко організована зв'язок між окремими структурними підрозділами установи банку, а також між операційними бригадами та окремими працівниками. У цих цілях використовуються різні засоби оргтехніки, застосовуються механізовані способи передачі документів з використанням пневматичних та електромеханічних транспортерів різних конструкцій.