Завдання №3

Необхідно :

- відкрити рахунки і записати в них залишки на 01.01. п. р.;

- у журналі реєстрації господарських операцій вказати кореспонденцію рахунків за наведеними операціями. Підрахувати загальний підсумок по журналу операцій ;

- відобразити суми операцій на рахунках синтетичного обліку , підрахувати обороти за місяць та вивести залишки на 01.02.п.р.;

- скласти оборотну відомість по рахунках синтетичного обліку. Підсумок оборотів по відомості зіставити з підсумком по журналу реєстрації господарських операцій;

- скласти баланс АТ “Форум “ на 01.02.п.р.

Таблиця 5.16 - Баланс АТ “Форум “ на 01.01. п.р.

Статі активу	Сума грн.	Статті пасиву	Сума грн.
Основні засоби (10)	18100,0	Статутний капітал (40)	83000,0
Виробництво (23)	7630,0	Розрахунки з постачальниками та підрядниками(63)	4100,0
Готова продукція (26)	55000,0
Рахунки в банках (31)	6200,0
Розрахунки з підзвітними особами(372)	170,0
Баланс	87100,0	Баланс	87100,0

Бланки для заповнення

Таблиця 5.17 – Журнал реєстрації господарських операцій АТ “Форум”

за січень п.р.

№ з/п	Первинний документ та зміст господарської операції	Сума, грн.	Кореспонденція рахунків
№ з/п	Первинний документ та зміст господарської операції	Сума, грн.	Дт	Кт
1	Рахунок №20 Прийнято до оплати платіжні документи транспортно експедиційної контори за перевезення продукції, призначеної для продажу	10000
2	Виписка банку Відображено дохід від реалізації продукції	12000
3	Розрахунок бухгалтерії №30 Відображено суму ПДВ згідно чинного законодавства
4	Довідка бухгалтерії №31 Списано фактичну собівартість готової продукції. У звітному місяці продано 8 верстатів серії Ш-45 (собівартість одного верстату складає 5000 грн.)
5	Авансовий звіт № 16 Сплачено агентам за навантаження продукції, призначеної для продажу	160
6	Довідка бухгалтерії № 32 Списано витрати на збут
7	Довідка бухгалтерії № 33 Визначено фінансовий результат від продажу продукції в січні
8	Розрахунок бухгалтерії №33 Нараховано податок на прибуток згідно чинного законодавства