- •«Северный (Арктический) федеральный университет имени м.В.Ломоносова» Заочный финансово-экономический институт
- •Бухгалтерский учет
- •Методические указания по выполнению контрольной работы
- •Активы (имущество) и обязательства оао на 01 декабря 200x года
- •Группировка активов по составу и размещению оао по видам
- •Группировка обязательств оао по источникам образования активов
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 1 декабря 20хх года
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хx года
- •Карточки счетов бухгалтерского учета
- •Счет 26 «общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «готовая продукция»
- •Счет 44 «расходы на продажу»
- •Счет 50 «касса»
- •Счет 51 «расчетный счет»
- •Счет 58 «финансовые вложения»
- •Счет 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 70 «расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71 «расчеты с подотчетными лицами»
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20хх года
- •Аналитический учет по счету 71 расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20хх года
- •Счет 71-1 Иванов и.И.
- •Счет 71-2 Петров п.П.
- •Счет 71-3 Сидоров с.С.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «расчеты с подотчетными лицами»
- •Отчет о прибылях и убытках За отчетный 20хх год
- •Бухгалтерский баланс на 31.12.20хх года
- •Литература
Аналитический учет по счету 71 расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20хх года
|
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
|
Экспедитор Иванов И.И. |
- |
|
Кладовщик Петров П.П. |
920 |
|
Технолог Сидоров С.С. |
- |
|
|
920 |
Счет 71-1 Иванов и.И.
|
Дебет |
Кредит | ||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.20ХХг. |
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
| ||||
|
Сальдо на 31.12.20ХХг. |
|
|
|
|
| ||
Счет 71-2 Петров п.П.
|
Дебет |
Кредит | ||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.20ХХг. |
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
| ||||
|
Сальдо на 31.12.20ХХг. |
|
|
|
|
| ||
Счет 71-3 Сидоров с.С.
|
Дебет |
Кредит | ||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.20ХХг. |
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
| ||||
|
Сальдо на 31.12.20ХХг. |
|
|
|
|
| ||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «расчеты с подотчетными лицами»
|
№ п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.20ХХ |
Оборот |
Остаток на 31.12.20ХХ | |||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | ||
|
1 |
Иванов И.И. |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Петров П.П. |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Сидоров С.С. |
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках За отчетный 20хх год
|
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь - ноябрь 20ХХ года) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Выручка |
|
21.540.000 |
|
Себестоимость продаж |
( ) |
(16.155.474) |
|
Валовая прибыль |
|
5.384.526 |
|
Коммерческие расходы |
( ) |
(198.000) |
|
Управленческие расходы |
( ) |
(2.180.000) |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
|
3.006.526 |
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
Проценты к получению |
|
|
|
Проценты к уплате |
( ) |
|
|
Прочие доходы |
|
202.500 |
|
Прочие расходы |
( ) |
(86.000) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
3.123.026 |
|
Текущий налог на прибыль |
( ) |
624.605 |
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
|
Прочее |
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
|
2.498.421 |
Приложение 5