Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хx года

№

операции

Дата операции

Содержание операции

1 вариант

2 вариант

Корреспонденция счетов

Сумма

(руб.)

Сумма

(руб.)

дебет

кредит

01.12

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО

360.000

64.800

424.800

360.000

64.800

424.800

01.12

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Петровым П.П., включена в себестоимость материалов

920

920

01.12

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150.000

150.000

02.12

Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

100.000

18.000

100.000

18.000

03.12

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

760.000

710.000

…

60.000

760.000

710.000

…

60.000

04.12

Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани

85.000

85.000

05.12

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

а) здание цеха

б) производственное оборудование

ИТОГО

1.100.000

198.000

1.298.000

1.100.000

198.000

1.298.000

08.12

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО

340.000

60.000

50.000

15.000

465.000

340.000

60.000

50.000

15.000

465.000

09.12

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

б) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

в) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции

г) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО

140.000

42.000

28.000

37.800

247.800

140.000

42.000

28.000

37.800

247.800

10.12

Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства

17.000

17.000

11.12

Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

500

500

12.12

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

д) налог на доходы физических лиц

е) взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования за ноябрь 20ХХ г.

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

и) в погашение краткосрочных кредитов банка

ИТОГО

1.149.000

13.000

500

34.000

38.600

108.000

4.150

130.000

1.477.250

1.149.000

13.000

500

34.000

38.600

108.000

4.150

130.000

1.477.250

12.12

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

295.000

295.000

12.12

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХ г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы:

экспедитору Иванову И.И.

технологу Сидорову С.С.

ИТОГО

245.000

2.800

12.000

259.800

245.000

2.800

12.000

259.800

14.12

Депонирована невыданная заработная плата

61.100

61.100

14.12

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

35.200

35.200

17.12

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО

2.000.000

10.000

2.010.000

2.000.000

10.000

2.010.000

18.12

Отражены результаты годовой инвентаризации:

- излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

7.200

7.200

21.12

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы):

а) Отражены расходы на служебную командировку Сидорова С.С.. по утвержденному авансовому отчету

б) Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды Ивановым И.И.

7.000

2.500

7.000

2.500

21.12

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Сидоровым С.С.

5.000

5.000

23.12

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Ивановым И.И.

300

300

31.12

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО

215.000

70.000

45.000

17.000

3.000

10.000

360.000

225.000

80.000

32.000

8.000

10.000

10.000

365.000

31.12

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

в )удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица

г) удержана признанная работником Ивановым И.И. и не сданная в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери

ИТОГО

34.200

4.100

1.200

300

39.800

34.200

4.100

1.200

300

39.800

31.12

Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 30% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

31.12

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

26.

31.12

Начислены проценты по краткосрочным кредитам

13.000

13.000

27.

31.12

Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)

…

…

28.

31.12

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка)

…

…

29.

31.12

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО

200.000

55.000

255.000

200.000

55.000

255.000

30.

31.12

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

34.000

34.000

31.

31.12

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)

…

…

32.

31.12

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 45.700 руб.)

…

…

33.

31.12

Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)

…

…

34.

31.12

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2.348.200

1.548.832

2.655.000

1.620.000

35.

31.12

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить)

…

…

36.

31.12

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)

…

…

37.

31.12

Списан финансовый результат от продаж продукции за декабрь (сумму определить)

...

...

38.

31.12

Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)

…

…

39.

31.12

Доначислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках — Приложение 4)

…

…

40.

31.12

Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

…

…