1 Вариант.

1. Налоговая декларация - это:

а) свидетельство об уплате налога;

б) письменное заявление налогоплательщика об источниках доходов;

в) письменное заявление налогоплательщика о произведённых расходах и полученных доходах.

2. Что из нижеперечисленного не является упрощенной системой налогообложения:

а) единый налог на вменённый доход;

б) единый социальный налог;

в) единый сельскохозяйственный налог.

3. Изменение срока уплаты налога на срок от трёх месяцев до одного года при наличии оснований, указанных в законе - это:

а) инвестиционный налоговый кредит;

б) упрощённая система налогообложения;

в) налоговый кредит.

4. Какой из нижеуказанных налогов относится к федеральным:

а)налог на прибыль организаций;

б) налог на имущество физических лиц;

в) налог на имущество организаций.

5. В чём заключается различие между сбором и налогом:

а) в возмездности;

б) в обязательности;

в) в форме взимания.

6. Нормативный акт, имеет обратную силу, если он:

а) отменяет налоги;

б) смягчает ответственность;

в) снижает размер налоговой ставки.

7. Срок давности взыскания налоговых санкций:

а) не подлежит восстановлению в случае пропуска;

б) может быть восстановлен по решению налогового органа при наличии уважительных причин пропуска;

в) может быть восстановлен по решению суда при наличии уважительных причин пропуска.

8. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица не возникает:

а) при разделении;

б)при выделении;

в) при преобразовании.

9. Административный порядок защиты прав налогоплательщика осуществляется:

а) в вышестоящем налоговом органе;

б) в прокуратуре;

в) в арбитражном суде.

10. Приостановление операций по счетам предусмотрено:

а) за неуплату налога в срок;

б) в случае изменения сроков исполнения обязанности по уплате налогов;

в) для обеспечения исполнения решения о взыскании налогов.

11 . Уплата налога производится:

а) в наличной форме;

б) в безналичной форме;

в)в обеих формах.

12. Жалоба в вышестоящий налоговый орган по общему правилу подаётся:

а) в течение 1 месяца со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;

б) в течение 3 месяцев, со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;

в) в течение 6 месяцев, со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

13. Встречная проверка может быть проведена налоговыми органами:

а) при проведении камеральной проверки;

б) при проведении выездной проверки;

в) )при проведении обоих видов проверок.

14. В теории налогового права выделяют следующие элементы налога:

14.1 обязательные...... .........................................

14.2 факультативные .............................................................

а) единица налогообложения;

б) отчётный период;

в) срок уплаты налога;

г) налоговые льготы;

д) масштаб налога;

е) ответственность за уплату налога;

2 вариант.

1. Налоговый период - это промежуток времени, в течение которого:

а) необходимо оплатить налог;

б) налогоплательщик обязан сдать налоговую декларацию;

в) заканчивается формирование налоговой базы.

2. К ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах лицо может быть привлечено:

а) с 14 лет;

б) с 16 лет;

в) с 18 лет.

3. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налоговым органом:

а) не позднее одного месяца со дня принятия решения налоговым органом;

б) не позднее трех месяцев со дня принятия решения налоговым органом;

в) не позднее шести месяцев не позднее одного месяца со дня принятия решения налоговым органом.

4. Решением налогового органа исполнение обязанности но уплате налогов может быть приостановлено:

а) при реорганизации юридического лица;

б) при признании налогоплательщика умершим;

в) при признании физического лица недееспособным.

5. Срок рассмотрения жалобы налогоплательщика на неправомерные действия налоговых органов наступает:

а) не позднее 1 месяца со дня её получения налоговыми органами;

б) не позднее 2 месяцев со дня её получения налоговыми органами;

в) не позднее 3 месяцев со дня её получения налоговыми органами.

6. Когда должна подаваться декларация о доходах физических лиц:

а) не позднее 1 апреля следующего за отчётным годом;

б) не позднее 30 апреля следующего за отчётным годом;

в) не позднее 30 марта следующего за отчётным годом.

7. Способом обеспечения исполнения обязанности но уплате налогов и сборов является:

а) принудительное взыскание недоимки за счёт денежных средств налогоплательщика в банке;

б) принудительное взыскание недоимки за счёт имущества налогоплательщика;

в) арест имущества.

8.Налоговые резиденты Российской Федерации:

а) юридические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

б) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

в) физические и юридические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

9. Взыскание налога за счёт имущества налогоплательщика - физического лица не производится в отношении:

а) денежных средств на счетах в банке;

б) ценных бумаг, валютных ценностей;

в) имущества, предназначенного для повседневного личного пользования физическим лицом и членами его семьи.

10. Какие основные элементы налогообложения устанавливаются и вводятся в действие нормативными актами представительных органов субъектов РФ и муниципальных образований:

а) налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налогов и формы отчётности по налогам;

б) налоговый период, единица налогообложения;

в) объект налогообложения и порядок исчисления налога.

11. В каком случае Центральный Банк РФ является налогоплательщиком:

а) при проведении денежной эмиссии;

б) при кредитовании государственных органов;

в) когда выступает в качестве хозяйствующего субъекта.

12. Подоходный налог - это:

а) региональный, косвенный и реальный;

б)федеральный, прямой и личный;

в) федеральный, прямой и реальный.

13. К методам налогового контроля относятся:

а) налоговые проверки, осмотр помещений, получение объяснений от налогоплательщиков;

б) выемка, экспертиза;

в)обследование, ревизия.

14. В теории налогового права выделяют следующие элементы налога:

14.1 обязательные ………………………………

14.2 факультативные ..........................................

а) единица налогообложения;

б) отчётный период;

в) срок уплаты налога;

г) налоговые льготы;

д) масштаб налога;

е) ответственность за уплату налога.

Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины «налоговое право» для студентов.

2.1. Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса.

Данный учебно-методический комплекс содержит актуализированные материалы на середину 2011 года. При работе с настоящим учебно-методическим комплексом следует обратить внимание на то, что он включает вопросы и задания, обсуждаемые на семинарских занятиях и рекомендуемую литературу, краткое содержание теоретического курса в соответствии с учебной дисциплиной «Налоговое право».

Каждая тема семинарского занятия, включённая в содержание учебно-методического комплекса, начинается с обсуждения теоретических вопросов, т.е. выяснения знания студентами основных понятий и категорий данной учебной дисциплины, полученного ими на лекциях и в ходе самостоятельного изучения курса. Кроме того, в процессе семинарских занятий планируется обсуждение сообщений и докладов студентов. С этой целью в рамках каждой темы, предусмотрены вопросы, призванные сосредоточить внимание студентов на основных проблемах данной темы. Студенты также сами могут предложить тему для своего сообщения.

Корме того, для закрепления теоретических знаний, развитию и совершенствованию практических навыков в области применения юридической терминологии и юридической техники, предлагается выполнение студентами различных вариантов заданий, как то заполнение таблиц, составления процессуальных документов, применяемых в сфере налогообложения, составления диаграмм, отражающих тенденции изменения и развития феноменов, регулируемых нормами налогового права Российской Федерации. Так же в данном учебно-методический комплексе в специальном разделе имеется практикум по решению задач.

Сознавая, как непросто студентам освоить за непродолжительный период времени большое количество нормативных, учебно-методических и научных источников, в планах семинарских занятий приведены нормативно-правовые акты, учебники, монографии, статьи, которые необходимо прочитать и изучить в первую очередь при подготовке к аудиторному занятию.

Данный учебно-методический комплекс позволяет организовать не только практическую работу студентов на семинарах, но и самостоятельную внеаудиторную подготовку, в том числе для тех, обучается по специальному индивидуальному плану.