ШатиловичУчебнУПособенная часть2013
.pdfпоследствий. В связи с этим преступление в любой форме окончено с момента совершения соответствующих действий.
Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом, который охватывает осознание виновным установленного режима соответствующей тайны для сведений, которые он незаконно собирает, разглашает либо использует.
Субъект преступления, указанного в ч. 1 ст. 183 УК, – лицо, достигшее 16 лет. Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 183 УК, совершается специальным субъектом – лицом, которому тайна была доверена или стала известна по службе или работе. Им могут быть работники организации, а также должностные лица и другие служащие государственных и муниципальных органов власти (например, сотрудники правоохранительных или контролирующих органов).
Работник может быть субъектом незаконного разглашения или использования коммерческой тайны, если работодатель выполнил в соответствии с законом следующие обязанности: 1) ознакомил под расписку работника с перечнем информации, составляющей коммерческую тайну, установленным режимом коммерческой тайны и мерами ответственности за его нарушение; 2) создал работнику необходимые условия для соблюдения им установленного режима коммерческой тайны.
Квалифицирующими признаками деяний, предусмотренных ч.ч. 1 и 2,
согласно ч. 3 ст. 183 УК являются: причинение крупного ущерба, который в соответствии с примечанием к ст. 169 УК должен превышать 1 млн 500 тыс. руб., а также совершение преступления из корыстной заинтересованности.
В ч. 4 ст. 183 УК предусмотрен один особо квалифицирующий при-
знак для преступлений, указанных в ч. ч. 2 и 3 ст. 183 УК: наступление в результате преступления тяжких последствий. Он является оценочным и определяется в каждом конкретном случае с учетом не только количественных, но и качественных признаков. Такими последствиями могут быть признаны, например, банкротство, ликвидация предприятия, безработица большого количества работников, прекращение выпуска необходимой для региона продукции либо оказания услуги и т. д.
Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184
УК). Непосредственным объектом преступления выступают отношения добросовестной конкуренции в сфере профессионального спорта и проведения зрелищных коммерческих конкурсов.
Предметом преступления, предусмотренного ст. 184 УК, являются деньги, ценные бумаги, иное имущество, услуги имущественного характера, выступающие в качестве незаконного вознаграждения участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.
261
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 184 УК, заключается в подкупе спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов.
Согласно Федеральному закону РФ от 4 декабря 2007 г. № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации»1, профессиональный спорт понимается как часть спорта, направленная на организацию и проведение спортивных соревнований, за участие в которых и подготовку к которым в качестве своей основной деятельности спортсмены получают вознаграждение от организаторов таких соревнований и (или) заработную плату.
Спортивное соревнование определяется как состязание среди спортсменов или команд спортсменов по различным видам спорта (спортивным дисциплинам) в целях выявления лучшего участника состязания, проводимое по утвержденному его организатором положению (регламенту).
Зрелищный коммерческий конкурс представляет собой зрелище для публики в форме определенного состязания (кинофестиваль, конкурс красоты и т. п.), проводимого коммерческой организацией в пределах ее предпринимательской деятельности с целью получения прибыли организаторами конкурса.
Подкуп понимается как незаконная передача (лично или через посредника) материальных ценностей (денег, ценных бумаг, какого-либо имущества, в том числе недвижимого, и т. п.) или незаконное оказание услуг имущественного характера (путевка в санаторий, ремонт квартиры по явно заниженной цене и т. п.) за совершение неправомерных действий или бездействия, влияющих на результаты соревнований или конкурсов.
Категории лиц, которым может быть предназначен подкуп:
1)спортсмены и другие участники спортивных соревнований;
2)тренеры и руководители команд;
3)спортивные судьи, организаторы соревнований и конкурсов, члены жури зрелищных коммерческих конкурсов.
Преступление в рассматриваемой форме имеет формальный состав и окончено в момент передачи хотя бы части вознаграждения (начала оказания услуги имущественного характера), независимо от достижения цели подкупа.
Субъективная сторона этого преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Обязательным признаком является специальная цель – оказать влияние на результаты соревнований или конкурсов.
Субъект преступления, указанного в ч. 1 ст. 184 УК, физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Субъектом может быть как частное лицо
1 См.: СЗ РФ. 2007. № 50. Ст. 6242.
262
(например, болельщик), так и другие участники или организаторы соревнований и конкурсов.
Квалифицирующим признаком подкупа спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов, предусмотренным ч. 2 ст. 184 УК, является совершение деяния организованной группой.
Объективная сторона преступлений, предусмотренных ч.ч. 3 и 4 ст. 184 УК, характеризуется деянием в форме незаконного получения денег, ценных бумаг или иного имущества, либо незаконного пользования услугами имущественного характера за совершение неправомерных действий или бездействия, влияющих на результаты соревнований или конкурсов.
Составы преступлений формальные. Преступления окончены в момент принятия субъектами хотя бы части вознаграждения (начала пользования услугами имущественного характера), независимо от того, успели ли те своими незаконными действиями (бездействием) оказать влияние на результаты соревнований или конкурсов.
Субъективная сторона преступлений характеризуется виной в виде прямого умысла, а также специальной целью – оказать влияние на результаты соревнований или конкурсов.
Субъект преступления специальный: по ч. 3 ст. 184 УК – профессиональные спортсмены; по ч. 4 – спортивные судьи, тренеры, руководители команд и другие участники или организаторы профессиональных спортивных соревнований, организаторы и члены жюри зрелищных коммерческих конкурсов.
В примечании к рассматриваемой статье содержится норма следующего содержания: лицо, совершившее деяние, предусмотренное ч.ч. 1 или 2 ст. 184 УК, освобождается от уголовной ответственности, если в отношении его имело место вымогательство или если это лицо добровольно сообщило о подкупе органу, имеющему право возбудить уголовное дело.
§ 5. Преступления против интересов участников на фондовом и товарном рынках
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК). Непо-
средственным объектом преступления выступают интересы участников на рынке ценных бумаг, нарушаемые путем незаконных действий, связанных с выпуском и размещением эмиссионных ценных бумаг.
В настоящее время основными нормативными актами, регулирующими отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг, являются Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ
263
«О рынке ценных бумаг»1, Федеральный закон от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»2, Приказ ФСФР РФ от 25 января 2007 г. № 07-4/пз-н «Об утвержде-
нии Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг»3.
Эмиссия ценных бумаг – это установленная Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг. Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг, как правило, включает следующие этапы: принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; размещение эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.
Предметы преступления в диспозиции ст. 185 УК названы альтернативно. К ним относятся: эмиссионные ценные бумаги; проспект ценных бумаг; отчет (уведомление) об итогах выпуска ценных бумаг.
Под эмиссионной ценной бумагой следует понимать любую ценную бумагу, в том числе бездокументарную, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим Федеральным законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.
Согласно Федеральному закону «О рынке ценных бумаг» к эмиссионным ценным бумагам относятся: акции, облигации, опцион эмитента, российская депозитарная расписка.
Проспект эмиссии ценных бумаг представляет собой документ, имеющий информационный характер, содержащий основные сведения о порядке и условиях размещения ценных бумаг, а также об эмитенте.
Согласно закону «О рынке ценных бумаг», государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения эмисси-
1См.: СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.
2См.: СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1163.
3См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 25.
онных ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.
Отчету (уведомлению) об итогах выпуска ценных бумаг посвящена ст. 25 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», согласно которой не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.
Особенности каждого из указанных предметов определяют альтернативные формы деяний, характеризующих объективную сторону преступления, предусмотренного ст. 185 УК.
К таким формам относятся:
1)внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации;
2)утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг;
3)размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда законодательством Российской Федерации о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Под внесением в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации следует понимать включение в указанный документ любых искаженных сведений о порядке и условиях эмиссии, а также ложных данных об эмитенте, которые, вводя в заблуждение инвесторов по поводу отсутствия возможных рисков, увеличивают привлекательность инвестирования в данные эмиссионные ценные бумаги.
Утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг совершается путем одобрения и подписания этих документов руководством эмитента, а также другими лицами, действующими в интересах эмитента.
Подтверждение состоит в констатации достоверности и полноты всей информации, содержащейся в проспекте либо отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, а также выполнения эмитентом требований о раскрытии информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Размещение эмиссионных ценных бумаг должно производиться после государственной регистрации их выпуска за некоторыми исключениями – без государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) может осуществляться эмиссия облигаций Банка России, а также эмиссия
265
биржевых облигаций, дополнительный выпуск российских депозитарных расписок, эмиссия ценных бумаг акционерных обществ, создаваемых в результате реорганизации в форме разделения или выделения, осуществляемых одновременно со слиянием или с присоединением.
Выпуск эмиссионных ценных бумаг – совокупность всех ценных бумаг одного эмитента, предоставляющих одинаковый объем прав их владельцам и имеющих одинаковую номинальную стоимость в случаях, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством РФ.
Под размещением эмиссионных ценных бумаг следует понимать отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок.
Эмитент – юридическое лицо или органы исполнительной власти либо местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.
Состав преступления, предусмотренного ст. 185 УК, – материальный. Уголовная ответственность за все виды злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг наступает, если этими деяниями причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству. В примечании к ст. 185 УК определено, что крупным признается ущерб, превышающий 1 млн руб.
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.
Субъект преступления специальный – лицо, действующее от имени эмитента. К таким лицам могут быть отнесены: лицо, наделенное функциями единоличного исполнительного органа эмитента; его главный бухгалтер (иное лицо, выполняющее его функции); аудитор; независимый оценщик, финансовый консультант, брокер и дилер; член совета директоров (наблюдательного совета) или член органа, осуществляющего функции совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества, а для юридических лиц иных организационно-правовых форм – лицо, наделенное функциями исполнительного органа эмитента, а также иное лицо, уполномоченное на то в соответствии с российским законодательством.
Часть 2 ст. 185 УК в качестве квалифицирующего признака устанавливает совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.
Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о цен-
ных бумагах (ст. 1851 УК). Непосредственным объектом преступления
являются интересы инвесторов на рынке ценных бумаг в сфере информационного обеспечения рынка ценных бумаг, которое регламентируется нормами раздела IV Федерального закона «О рынке ценных бумаг».
266
Предмет преступления – информация, которая должна быть раскрыта либо предоставлена соответствующим лицам на основании законодательства о ценных бумагах.
Информация в сфере рынка ценных бумаг делится на общедоступную и служебную.
Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». К ней относятся ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг, сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента эмиссионных ценных бумаг, сводная бухгалтерская (консолидированная) отчетность эмитента за определенный промежуток времени и др.
Служебной информацией признается любая не являющаяся общедоступной информация об эмитенте и выпущенных им эмиссионных ценных бумагах, которая ставит лиц, обладающих в силу своего служебного положения, трудовых обязанностей или договора, заключенного с эмитентом, такой информацией, в преимущественное положение по сравнению с другими субъектами рынка ценных бумаг.
К лицам, имеющим право на ознакомление со служебной информацией, относятся: члены органов управления эмитента или профессионального участника рынка ценных бумаг, связанного с этим эмитентом договором; аудиторы эмитента или профессионального участника рынка ценных бумаг, связанного с этим эмитентом договором; служащие государственных органов, имеющие в силу контрольных, надзорных и иных полномочий доступ к указанной информации (например, должностные лица Федеральной службы по финансовым рынкам, налоговых органов, а также органов внутренних дел).
Объективная сторона преступления характеризуется:
деянием в двух формах: 1) бездействием в виде злостного уклонения от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах; 2) действием по предоставлению заведомо неполной или ложной информации;
последствием в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству;
причинной связью между деянием и наступившими последствиями. Под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступно-
сти всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.
Под предоставлением информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности определенному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение этим кругом лиц.
267
Злостность уклонения от раскрытия или предоставления информации может определяться продолжительностью времени после истечения сроков для предоставления информации контролирующему органу, упорным невыполнением этой обязанности, несмотря на неоднократные и настойчивые требования инвестора или контролирующего органа, созданием препятствий для контактов с инвесторами или контролирующим органом.
Предоставление заведомо неполной информации предполагает ситуацию, когда требуемая информация представляется инвестору или контролирующему органу не в полном объеме. Часть информации скрывается. При этом представленная информация выдается за полную, т. е. всю имеющуюся у профессионального участника рынка ценных бумаг.
Предоставление заведомо ложной информации имеет место тогда, когда инвестору или контролирующему органу представляется фальсифицированная, не соответствующая действительности информация. При этом для квалификации содеянного не имеет значения, дефектна ли вся представленная информация или же фальсификации подвергалась лишь ее часть.
Состав преступления материальный. Обязательным условием для наступления уголовной ответственности является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Крупный ущерб исчисляется суммой, превышающей 1 млн руб. (примечание к ст. 185 УК).
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Умысел может быть прямым или косвенным.
Субъект преступления специальный – лицо, обязанное обеспечить указанной информацией инвестора или контролирующий орган. Таким лицом может выступать эмитент, владелец эмиссионных ценных бумаг, профессиональный участник рынка ценных бумаг.
Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК).
Непосредственным объектом этого преступления выступают интересы инвесторов на рынке ценных бумаг, связанные с установленным порядком учета прав на ценные бумаги.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 1852
УК, характеризуется нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумаги, наступлением последствий в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связью между деянием и последствиями.
Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги выражается в невыполнении или ненадлежащем выполнении требований, предъявляемых к регистрационной и депозитарной деятельности различными нормативно-правовыми актами, например, Федеральным законом от 7 декабря 2012 г. № 414 «О центральном депозитарии»1, Положением о
1 См.: СЗ РФ. 2011. № 50.
268
ведении реестра владельцев именных ценных бумаг1, Положением о порядке ведения реестра владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарной деятельности в случаях приобретения более 30 процентов акций открытого акционерного общества2, Приказом ФСФР РФ от 13 августа 2009 г. № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг»3, а также положениями о порядке осуществления деятельности депозитариев по учету прав на ценные бумаги. Указанными актами устанавливаются требования, относящиеся к помещению и оборудованию, программному обеспечению, должностным лицам, режиму работы, документообороту, документам реестра, раскрытию информации, отчетности реестродержателя.
Следует отметить, что уголовной ответственности подлежат лишь те нарушения установленного порядка учета прав на ценные бумаги, которые причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Так, невнесение в реестр акционеров сведений о купле-продаже ценных бумаг, об обременении ценной бумаги, о владельце ценной бумаги, утрата документов реестра и т. п. может повлечь лишение права собственности акционера на данные ценные бумаги и убытки в виде стоимости утраченных им акций, а также в виде упущенной выгоды, составляющей сумму неполученных дивидендов, которые он мог бы получить при обычных условиях гражданского оборота.
Состав преступления – материальный. Момент окончания преступления связан с наступлением предусмотренных в законе последствий в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству в сумме, превышающей один миллион рублей.
Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла.
Субъект преступления специальный – лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. Соответственно, субъектом преступления может быть руководитель и (или) работник регистратора (депозитария), которому переданы функции по ведению реестра акционеров, либо руководитель и (или) работник акционерного общества (эмитента), самостоятельно осуществляющего ведение реестра акционеров, в чьи должностные обязанности входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги.
1См.: Вестник ФКЦБ России. 1997. № 7.
2См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. № 48.
3См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2009. № 46.
269
Квалифицирующими признаками преступления, связанного с нарушением порядка учета прав на ценные бумаги, в соответствии с ч. 2 ст. 1852 УК, выступают: совершение деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; причинение особо крупного ущерба.
Под особо крупным ущербом, согласно примечанию к ст. 185 УК, понимается ущерб, превышающий два миллиона пятьсот тысяч рублей.
Предметом преступления, указанного в ч. 3 ст. 1852 УК, являются реестр владельцев ценных бумаг, а также документы, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством.
Реестр владельцев ценных бумаг – совокупность данных, зафиксиро-
ванных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам, составлять список владельцев именных ценных бумаг и номинальных держателей. В реестре акционеров общества указываются сведения о каждом зарегистрированном лице, количестве и категориях (типах) акций, записанных на имя каждого зарегистрированного лица, иные сведения, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.
Согласно ч. 3 ст. 28 ФЗ «О рынке ценных бумаг» держатель реестра владельцев ценных бумаг и депозитарий обязаны хранить документы, относящиеся к системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или депозитарного учета, а также документы, связанные с учетом и переходом прав на ценные бумаги, не менее пяти лет с даты их поступления держателю реестра владельцев ценных бумаг или депозитарию и (или) совершения операции с ценными бумагами, если такие документы являлись основанием для ее совершения.
Перечень указанных документов, а также порядок их хранения определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. В частности, к таким документам относятся решение о выпуске ценных бумаг, отчет об итогах выпуска ценных бумаг, проспект эмиссии ценных бумаг, анкета зарегистрированного лица, сертификат эмиссионных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением, распоряжение (передаточное, залоговое), выписка из реестра, журнал учета входящих документов, регистрационный журнал, журнал выданных, погашенных и утраченных сертификатов ценных бумаг, оригинал или нотариально удостоверенная копия договора о залоге, договор купли-продажи ценных бумаг, доверенность, подтверждающая полномочия лица, передающего документы системы ведения реестра, и др.
270