4.2. Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление - это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Закон о банкротстве предусматривает особенности процедуры финансового оздоровления применительно к отдельным категориям должников, например в отношении стратегических организаций (ст. 194).

Реализация указанной процедуры по существу означает реструктуризацию задолженности должника - юридического лица. Задолженность должна быть погашена в соответствии с графиком. Финансовое оздоровление вводится на срок не более двух лет.

Если задолженность не будет погашена должником в соответствии с графиком, она погашается лицами, ходатайствовавшими о введении процедуры финансового оздоровления и предоставившими обеспечение (участники должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, третьи лица). Предоставление обеспечения в виде залога, банковской гарантии, поручительства или иных способов, не противоречащих Закону о банкротстве, - необходимое условие введения процедуры финансового оздоровления[12].

Порядок введения процедуры финансового оздоровления определен ст. 80 Закона о банкротстве. Процедура вводится на основании определения арбитражного суда о введении процедуры финансового оздоровления. Со дня вынесения указанного определения наступают следующие последствия (ст. 81 Закона о банкротстве):

- требования кредиторов, срок исполнения по которым наступил на дату введения процедуры финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Законом о банкротстве порядка предъявления требований к должнику (а не по общим правилам исполнения требований: добровольное или принудительное исполнение);

- отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов. Аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

- приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в силу до даты введения финансового оздоровления судебных актов о взыскании задолженности по зарплате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда;

- запрещаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

- запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

- не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается установленная очередность удовлетворения требований кредиторов;

- не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за нарушение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления. Однако на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату введения финансового оздоровления.

Последствия введения финансового оздоровления проявляются в особом порядке управления делами должника (ст. 82 Закона о банкротстве). В частности:

- органы управления должника осуществляют свои полномочия с ограничениями;

- должник не вправе без согласия собрания (комитета) кредиторов, а в иных случаях административного управляющего совершать определенные сделки (сделки с заинтересованностью, крупные сделки);

- должник не вправе без согласия собрания (комитета) кредиторов и лица, предоставившего обеспечение, принимать решение о реорганизации;

- руководитель должника может быть отстранен от должности, если он ненадлежащим образом исполняет план финансового оздоровления, нарушает права и законные интересы кредиторов или предоставивших обеспечение лиц.

Цели процедуры финансового оздоровления реализует административный управляющий. Не позднее чем за месяц до окончания срока процедуры финансового оздоровления должник обязан представить административному управляющему отчет о результатах финансового оздоровления. Административный управляющий рассматривает отчет должника и составляет свое заключение, которое направляет кредиторам и в арбитражный суд.

По результатам рассмотрения материалов арбитражный суд принимает один из следующих судебных актов:

1) определение о прекращении производства по делу о банкротстве, в случае если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;

2) определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;

3) решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Финансовое оздоровление может быть окончено досрочно, если должник погасит все требования кредиторов, предусмотренные графиком погашения задолженности, до истечения установленного срока финансового оздоровления. В этом случае арбитражный суд выносит определение о прекращении производства по делу.

Финансовое оздоровление прекращается досрочно, если лица, ходатайствовавшие о введении финансового оздоровления, не представили в арбитражный суд соглашение об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности, а также в случае неоднократного или существенного (на срок более 15 дней) нарушения сроков удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности. В таких случаях арбитражный суд выносит определение о введении внешнего управления или решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Если по итогам рассмотрения результатов проведения финансового оздоровления вводится внешнее управление, совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двух лет (ст. 92). Арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления, если с даты введения финансового оздоровления прошло 18 месяцев.

В случае неисполнения должником графика погашения задолженности арбитражный суд обязан обратиться к лицам, предоставившим обеспечение, с требованием об исполнении обязательств должника. В случае удовлетворения требований кредиторов лицами, предоставившими обеспечение, их требования к должнику погашаются после прекращения производства по делу о банкротстве или в ходе конкурсного производства в составе требований кредиторов третьей очереди. В случае неисполнения лицами, предоставившими обеспечение, своих обязательств они несут ответственность в соответствии с гражданским законодательством, вплоть до признания их банкротами.