Тема 13.

СТРАХОВАНИЕ ЭКСПОРТНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТОВ

1. Сущность страхования экспортных кредитов

В современных условиях большое значение во внеш­неэкономических отношениях имеет страхование экспорт­ных кредитов и страхование риска, неплатежа, по усло­виям которого страховая компания гарантирует креди­тору своевременную оплату поставок товаров, оборудова­ния или оказанных им услуг в кредит.

Страхование экспортных кредитов за рубежом осуще­ствляется специализированными учреждениями и обще­ствами, которые принадлежат государству или в котором государство имеет контрольный пакет акций.

В Великобритании — Департамент гарантий экспорт­ных кредитов и общество «Индемнити».

В Германии — общество «Гермес». Во Франции — общество «Кафас».

Курсовая разница, проценты за просрочку платежей, вытекающие из договорных обязательств, суммы неус­тойки и прочие подобные расходы не являются риском и не могут быть объектом страхования и не увеличивают страховую сумму.

Важным условием договора страхования экспортных кредитов является срок ожидания платежа. Согласно ус­ловиям договора, ответственность страховщика наступа­ет не сразу после того, как по торговому договору или договору оказания услуг не произведен платеж в обуслов­ленное время или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока (60-90 дней). Этот срок необходим, чтобы выяснить причины неплатежа и принять меры по их устранению. Исходя из специфики страхования экс­портных кредитов или риска неплатежа тарификация по нему требует индивидуального подхода к каждому конк­ретному случаю.

При установлении ставок премии учитываются следу­ющие факторы:

- общий срок и форма кредита;

• размер первоначального платежа;

• сроки частичного погашения кредита на определен­ные даты;

• объект поставок в кредит.

Сущность страхования экспортных кредитов заклю­чается в том, что страховое учреждение принимает на себя определенную долю возможного риска, т.е. оконча­тельного убытка от страхуемой сделки. Страховое уч­реждение выдает страховой полис на точно установлен­ную сумму застрахованного кредита с указанием срока кредитования и доли риска (обычно 60—85%), которая ' зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экспортера и производителя в ком­мерческой среде и экономического состояния страны им-портера.

Поэтому шкала принимаемых ставок колеблется от 0,2 до 10% застрахованной суммы.

2. Объекты кредитного страхования

Объектом кредитного страхования является имуще­ственный интерес, связанный с коммерческим или торго­вым кредитом покупателю (т.е. рассрочка платежа).

Кредитный риск — это долгосрочная или кратко­срочная (несколько месяцев) рассрочка платежа, а так­же любой платеж, происходящий во времени после от­грузки товаров.

При переполнении рынка товарами центр конкурент­ной стратегии переносится с качества товара на условия платежа. Чем меньше развит и более нестабилен рынок, тем чаще используются авансовые платежи.

После окончания Второй мировой войны в практике международного экономического сотрудничества и внеш­ней торговли значительное место занимают поставки про­мышленного оборудования, другие экспортно-импортные сделки на базе долгосрочных и среднесрочных кредитов.

Финансовые условия внешнеторгового контракта вклю­чают две элемента: условия расчетов и формы расчетов.

Условия платежа отвечают на вопрос, в какой момент движения и местонахождения товара производится его оплата. Различают три варианта платежа:

1. Расчеты наличными производятся:

• после сообщения о погрузке товара экспортером;

• после получения необходимых товарно-транспорт­ных документов;

• по получении товара.

2. Расчеты в кредит предусматривают:

• предоставление экспортером импортеру отсрочки платежа;

• аванс импортера экспортера.

3. Смешанные условия допускают проведение части платежа наличными, а части в кредит.

Основными формами международных расчетов явля­ются:

• банковский перевод — при помощи -телеграфного,электронного или почтового платежного поручения, со­держащего указание банку о зачислении платежа на счет получателя. Эта форма расчетов выгодна импортеру, но не выгодна экспортеру при оплате после получения това­ра и наоборот при предварительной оплате. В обоих слу­чаях она не гарантирует сторонам надлежащего выпол­нения условий контракта;

• документарное инкассо — это распоряжение экс­портера своему банку получить от импортера платеж или акцепт (согласие оплатить). Инициатор расчетов — экс­портер, который отгружает товар, оформляет документы и выставляет их на инкассо импортеру (выгодна импор­ теру, т.к. гарантирует выполнение экспортером своих обязательств);

• документарный аккредитив — наиболее выгодная форма расчетов для экспортеров, позволяет быстро и свое­ временно получить расчет. Инициатор — импортер, выс­тавляющий аккредитив в пользу экспортера.

С целью гарантии погашения кредитов в обусловлен­ные сроки, кредиторы во многих случаях производят стра­хование экспортных кредитов или риска неплатежа. До 1990-х годов страхование этого риска частные акционерные компании не производили. Страхование произво­дилось специализированными учреждениями, которые принадлежали государству или в которых государство имело контрольный пакет акций.